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1、公司理财教学大纲I、课程的性质、任务和对象公司理财是工商管理分院财务会计、投资理财专业开设的一门重要的职业学问课程，也是物流管理、连锁经营管理等相关专业的一门重要的专业基础课,它是为培育适应市场经济发展须要的、应用型的投资理财专业人才服务的。本课程是关于现代股份制企业进行筹资、投资、资金营运、利润安排和财务分析的一门专业课程，先修课为财务会计、管理睬计、经济基础。为了实现本课程的实力标准，我们变更了传统的教学方法，在教学过程中，结合“工学结合”的教学模式，引入大量的现实案例和数据资料，通过创业财务支配书的编制和分模块实力训练项目的实施，借助于课程主页上的学习支持服务系统等特色教学资源，让学生动
2、脑操作，由学生来思索和分析，变老师主导为学生主导，充分调动学生的主动性。为了提高课程的教学效果，在教学过程中支配多样化的教学方法和手段，考核的方式多样化。授课对象：二年级第一学期职业岗位群：1 .企事业单位的投资与财会部门2 .商业银行、保险公司、证券公司、期货公司、信托公司、租赁公司等金融机构的客户服务或内部服务岗位。n、课程目标本课程目标的构建以投资理财和财务会计专业人才培育目标为指导，结合会计师和理财分析师的实力与学问要求及行业相应岗位所必需的理财从业人员的实力要求，结合学院实力本位课程看法而构建其标准。课程实力目标：(1)能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营和日常生活中和财务有关
3、的经济现象。(2)能够运用筹资的基本学问对企业的筹资方案进行预料、决策分析。(3)能够运用投资的基本学问对企业的投资方案进行预料、决策分析。(4)能够结合日常财务管理的详细方法对企业理财的不足之处提出管理建议。(5)能够帮助公司决策层制定公司年末的股利安排方案。(6)能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。课程学问目标：(1)驾驭公司理财的概念，财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容，明确理财目标的含义、特点及优缺点，并驾驭其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，驾驭并娴熟运用公式。（2）驾驭资本成本的概念、构成和作用，并能计算各种不同
4、类型的资本成本。驾驭各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。驾驭债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，驾驭长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。（3）理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的缘由。驾驭静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。驾驭利用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法。学会利用Excel图表功能进行投资决策分析的方法。（4）驾驭和了解现金、有价证券管理、应收账款、存货等日常财务管理的详细方法。（5）驾驭利润的构成和管理要求、利润的安排原则和安排程序，驾驭并理解股份公司的股利支付方式以及
5、不同股利政策的特点。（6）熟识财务分析的基本原理和方法，熟识四大类财务分析指标的计算公式、含义及其分析方法，驾驭杜邦财务分析体系核心层次的分析。山、学时安排建议本课程是一门好用性很强的综合性学科，在教学中必需强调实践实力与理论学问、实践教学与理论教学等一体化教学的理念，留意用所学的学问去分析日常生活中的经济现象。同时要留意学生实力的培育，课堂教学应强调“学生为主、老师为辅”的方法，强调“边行边知，后提升”的教学方法。加强案例、项目驱动等的实际操作与应用实力培育。本课程教学总数为68课时，详细学时安排可参照下表：模块编号模块名称理论课时实训课时理论、实训一体化课时1公司理财基本技能88162筹资
6、管理124163投资管理84124日常资金管理82105利润安排管理446财务分析426期末复习22机动22合计482068IV、课程内容一、公司理财基本技能R教学目的与要求通过本模块的学习与训练，使学生能够通过对理财的基本环节和方法、理财目标定位、理财环境、利息率对理财的影响以及货币时间价值观念的娴熟驾驭，初步分析和说明公司经营和日常生活中和财务有关的经济现象。R教学内容-学问点1.1 公司理财的基本概念理财概念企业资金运用和理财活动公司理财的实质（财务关系）1. 2公司理财的基本环节和方法1.3公司理财目标企业理财目标的基本概念企业理财基本目标定位企业理财目标的实现协调1.4理财环境I .
7、4.1公司理财法律环境II 4.2金融市场III 4.3公司（微观）环境1.5 利息率利息率在公司理财中作用利率的种类和构成影响市场利率的因素1.6 货币时间价值概念货币时间价值的计算货币时间价值计算应用R教学内容-技能点1 .能结合理财活动筹资、投资、资金营运、利润安排四个环节内容初步分析企业经营失败和胜利的缘由。2 .能针对公司理财目标变更所引起的企业与投资者、受资者、债务人、债权人、税务、内部各部门、职工等各方面关系人之间的冲突提出合理的解决方案。3 .能依据金融市场和国家宏观调控政策的变更来推断对公司理财的影响。4 .能独立分析企业日常经营以及个人日常生活中和货币时间价值有关的实际问题
8、。5 .能利用Excel软件计算复利和年金等相关时间价值的要素。K教学重点1公司理财的详细目标、公司理财的金融环境、货币时间价值的计算和应用。R教学建议可结合生活中实际的案例进行引导与分析，上网指定网站分析与比较，利用Excel的强大功能学习。通过初步编制创业财务支配书了解本课程整体内容。二、筹资管理R教学目的与要求工通过本模块的学习，要求学生能够运用各种资金成本的计算方法、各种杠杆利益的概念和计算方法、两种确定公司最佳资本结构的详细方法对公司筹资方案的可行性进行决策分析。并通过对长期借款筹资、债券筹资、股票筹资、租赁筹资的评价方法比较，对公司筹资方案的合理性进行预料、决策分析。R教学内容-学
9、问点2.1资金成本含义及计算2.1.1资金成本的含义2.1.2单项借入资金成本的计算2.1.3单项自有资金成本的计算2.1.4加权平均资金成本计算2.2资金成本在理财决策中运用2.2.1运用资金成本进行筹资决策2.2.2运用资金成本进行投资决策2.3杠杆利益分析2.3.1经营杠杆利益分析2.3.2财务杠杆利益分析2.3.3复合杠杆利益分析2.4企业最佳资本结构确定2.4.1企业最佳资本结构含义2.4.2息前税前利润确定最佳资本结构2.4.3资金成本比较法确定最佳资本结构2. 5筹资方式的选择长期借款筹资债券筹资股票筹资融资租赁筹资K教学内容-技能点11.能运用资金成本的概念和计算方法进行筹资决
10、策并据以确定公司最佳资本结构。2.能结合债券、股票等筹资理论，初步分析证券市场行情，并能较为娴熟地利用财经分析系统软件进行理财操作。3.能结合长期借款等筹资理论对公司借款方案的合理性进行分析。R教学重点各种资金成本的计算，各种杠杆利益的计算，最佳资本结构的确定方法，各种筹资方式优缺点的比较分析。R教学建议可结合证券市场、升息、人民币升值等身边实际，结合创业财务支配书的再次编制进行实力训练，提升学生的感性相识和实际阅历。三、投资管理R教学目的与要求X通过本模块的学习与训练，要求学生能够娴熟运用项目投资现金流量分析方法、5种项目投资评价方法等投资的基本学问对企业的投资方案进行预料、决策分析。R教学
11、内容一学问点3.1 项目投资现金流量分析3. 1.1项目投资现金流量估计原则3. 1.2项目投资现金流量测算3.1. 3项目投资现金流量测算应留意问题3. 2项目投资评价方法3. 2.1净现值3. 2.2内部收益率3. 2.3现值指数3. 2.4投资回收期3. 2.5投资收益率3. 2.6NPV与IPP和PI评价标准的比较及选择R教学内容一技能点1 .能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题。2 .能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预料和分析评价。3 .能利用财务计算器计算IRR、NPV等等现金流量指标。4 .能利用Excel图表功能直观地进行投资决策。R教学
12、重点项目投资现金流量的测算、项目投资评价方法中贴现法的原理和详细运用。K教学建议供应各类财务案例分析讲解，或让学生分组探讨或独立分析、解决案例，同时结合创业财务支配书的再次编制进行实力训练。四、日常资金管理R教学目的与要求X通过本模块的学习与训练，要求学生能够结合公司日常现金及有价证券管理、应收账款管理、存货管理、短期筹资管理等详细方法对企业理财的不足之处提出自己的管理建议。R教学内容一学问点4.1 现金及有价证券管理现金和有价证券的范围企业持有现金动机现金预算编制方法最佳现金余额确定模式现金的日常管理体系4. 2应收账款管理信用政策应收账款信用成本应收账款信用决策应收账款风险防范4. 3存货
13、管理存货管理成本存货管理方法存货管理ABC分析4. 4短期筹资短期筹资的特点短期筹资策略流淌负债筹资R教学内容一技能点1 .能够利用现金预算管理、最佳现金余额管理的详细方法对企业理财的不足之处提出自己的建议。2 .能够结合有价证券管理的详细方法对企业投资证券市场提出自己的建议。3 .能够结合应收帐款管理的详细方法对企业的信用标准和信用条件决策提出自己的建议。4 .能够依据企业实际状况制定符合本企业的存货管理详细方法。5 .能够依据客户开出的详细条件对企业是否应当利用商业信用进行决策分析R教学重点X最佳现金余额确定模式、应收账款信用决策、存货管理方法的运用。R教学建议充分利用学校创业园和实训基地
14、，给出实训项目，分组调查并亲身实践。同时结合创业财务支配书的再次编制进行实力训练。五、利润安排管理R教学目的与要求通过本模块的学习，要求学生能够依据不同类型公司的实际状况，结合利润安排原则及程序，帮助公司决策层制定公司年末的股利政策、股利发放形式等股利安排方案。R教学内容一学问点5.1 利润安排原则及程序企业利润安排原则企业税后利润安排程序5. 2股利政策股利政策理论股利分派形式和程序影响股利政策因素运用股利政策R教学内容一技能点1.能对企业利润的形成过程和安排过程进行初步分析。2 .能对中国目前证券市场中上市公司的股利支付方式方面存在的问题进行初步分析。3 .能对中国目前证券市场中上市公司在
15、实行股利政策方面存在的问题进行初步分析。R教学重点税后利润安排程序、股利分派形式和程序、影响股利政策的因素。R教学建议充分利用校外上市公司实训基地，给出实训项目，分组调查并亲身实践。同时结合创业财务支配书的再次编制进行实力训练。六、财务分析R教学目的与要求通过本模块的学习与训练，要求学生能够阅读并对公司财务报表进行偿债实力、营运实力、盈利实力三方面的主要财务指标分析。能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营状况进行简洁的综合分析。R教学内容一学问点1. 1偿债实力分析6. 2营运实力分析7. 3盈利实力分析8. 4杜邦财务分析体系R教学内容一技能点1 .能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果。
