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1、一月证券从业资格证券发行与承销第四次同步测试卷含答案和解析一、单项选择题（共60题，每题1分）。1、保荐代表人数量少于O的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A2、变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人O次回售的权利，有关回售公告（）。A、1；至少发布3次B、2；至少发布3次C、2；至少发布2次D、2；至少发布5次【参考答案】：A3、公司将自己的储蓄（未分配利润和折旧等）转化为投资的融资方式，称之为OOA、外部融资B、内部融资C、债务融资D、股权融资【参考答案】：B【解析】内部融资是来源于公司内
2、部的融资，即会司将自已的储蓄（未分配利润和折旧等）转化为投资的融资方式。A选项，外部融资是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式。C、D两项均属于外部融资。4、预先核准的公司名称，其保留期为OoA、1个月B、2个月C、3个月D、6个月【参考答案】：D5、正在申请H股上市时，发行人预期上市时市值将超过IOO亿港元，则公众人士持有的证券总数必须占发行人已发行股本总额的（）是可以接受的。A、8%B、10%C、13%D、16%【参考答案】：D【解析】如发行人预期上市时市值超过100亿港元，则香港联交所在公众人士持有的比例上可酌情接纳一个介乎之间的百分比。6、
3、在上市公司股东名册上登记在册的自然人、法人或者其他组织是指OA、一致行动人B、股份持有人C、中介机构参与人员D、股份控制人【参考答案】：B7、国有企业、集体企业及其他所有制形式的企业经重组改制为股份有限公司后，向中国证监会提出境外上市申请，净资产不少于（）亿元人民币，过去1年税后利润不少于O万元人民币。A、 5,5000B、 4,6000C、 3,500D、 2,600【参考答案】：B8、转债发行人应在承销期前O工作日，将转债募集说明书刊登。A、23B、25C、3、4D、36【参考答案】：B9、在（），注册会计师需要确定两个层次的重要性水平：会计报表和账户余额。A、审计回顾阶段B、计划阶段C、
4、实施审计阶段D、审计完成阶段【参考答案】：B10、记帐试国债是一种无纸化国债，主要借助于O来发行。A、中国人民银行分配B、商业银行经营网点C、财政部国债服务部D、证券交易所交易系统【参考答案】：D11、上市公司进行重大资产重组，应当由O依法作出决议。A、董事会B、监事会C、股东会D、股东大会【参考答案】：A【解析】上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议。上市公司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。12、公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。基本原则是OOA、进入股份有限公司的核心资产必须进行评估B
5、、进入股份有限公司的资产都必须进行评估C、进入股份有限公司的无形资产都必须进行评估D、进入股份有限公司的固定资产都必须进行评估【参考答案】：B13、（），中国证监会颁布关于向二级市场投资者配售新股有关问题的通知，在新股发行中试行向二级市场投资者配售新股的办法。A、2004年2月13日B、2004年10月13日C、2001年10月13日D、2000年2月13日【参考答案】：D14、向不特定对象公开募集股份应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）的要求。A、3%B、4%C、5%D、6%【参考答案】：D【解析】掌握新股公开发行和非公开发行的基本条件、一般规定、配股的特别规定、增发的
6、特别规定。见教材第七章第一节，P233o15、发行人应披露交易金额在O或者虽未达到前述标准但对生产经营活动、未来发展或财务状况具有重要影响的合同内容。A、IoO万元以上B、200万元以上C、300万元以上D、500万元以上【参考答案】：D16、招股说明书引用的经审计的最近一期财务会计资料在财务报告截止日后O内有效。A、6个月B、12个月C、18个月D、3个月【参考答案】：A【解析】招股说明书最近一期财务会计资料的有效期为财务报告截止日后6个月内有效。17、以募集方式设立的股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的OOA、40%B、35%C、25%D、20%【参考答案】：B18、在A股
7、发行定价分析报告中，发行人和主承销商不必研究本行业上市公司的OOA、数量与名称B、最近15个交易日的平均成交量C、最近15个交易日的平均市盈率D、最近IS个交易日的平均收盘价格【参考答案】：B【解析】本题是对A股发行定价分析报告的考查，熟悉除成交量夕卜题咽中的其他三个选项的内容。19、上市公司证券发行管理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于OoA、最近3年实现的年均可分配利润的20%B、最近2年实现的年均可分配利润的20%C、最近2年实现的年均可分配利润的30%D、最近3年实现的年均可分配利润的30%【参考答案】：A【解析】上市公司证券发行管
8、理办法第八条规定，发行可转换公司债券的上市公司最近3年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的20%o20、发行人应当符合：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币（）万元；或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币O亿元。A、 3000,3B、 5000,3C、 3000,1D、 5000,1【参考答案】：B21、中国证监会对保荐机构资格的申请，应自受理之日起O个工作日内作出核准或者不予核准的书面决定。A、30B、45C、50D、60【参考答案】：B22、在境内上市外资股的资产评估中，评估的方法不包括OoA、账面折扣法B、重置成本法C、现行市价法D、
9、收益现值法【参考答案】：A【解析】账面折扣法不属于资产评估方法。23、股票承销前的尽职调查主要由O承担。A、会计师事务所B、证券监管机构C、证券交易所I）、主承销商【参考答案】：D24、对长期零息和附息国债，多采用O招标。A、荷兰式B、美国式C、缴款期D、都可以【参考答案】：B25、上市公司购买的资产为股权的，其资产总额以O为准。A、被投资企业的资产总额B、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积和成交金额二者中的较高者C、成交金额D、被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的乘积【参考答案】：B【解析】掌握重大资产重组行为的界定。见教材第十二章第一节,P471o26、保荐代表人数量
10、少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人。A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A27、上市公司申请发行新股，要求最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均O0A、税后利润的50%B、税后利润的20%C、可分配利润的50%D、可分配利润的30%【参考答案】：D【解析】上市公司申请发行新股，符合财务状况良好的规定的有：最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%o28、审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定,在（）工作的基础上对被审计单位财务报表发表审计意见的书面文件。A、实施研究B、实施调查C、实施监督D、实施审计【参考答案
11、】：D【解析】考点：掌握招股说明书、招股说明书验证、招股说明书摘要、资产评估报告、审计报告、盈利预测审核报告（如有）、法律意见书和律师工作报告以及辅导报告的基本要求。见教材第四章第一节，P118o29、内地企业在中国香港发行股票，新申请人预期证券上市时由公众人士持有的股份的市值须至少为（）万港元。无论任何时候，公众人士持有的股份须占发行人已发行股本至少OOA、 3000,25%B、 5000,20%C、 3000,20%D、 5000,25%【参考答案】：D30、公司应当自作出合并决议之日起（）自内通知债权人，并于O日内在报纸上公告。A、 15,15B、 10,30C、 20,10D、 25.
12、35【参考答案】：B【解析】公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。31、我国发行企业债券开始于OoA、 1990年B、 1985年C、 1983年D、 1980年【参考答案】：C32、证券专营机构、O和信托投资公司可以在证券交易所债券市场上，直接承销记账式国债。A、保险公司B、农村信用社联社C、商业银行D、中国人民银行【参考答案】：A【解析】熟悉承销记账式国债的对象。33、上市公司非公开发行股票的发行价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的OoA、70%B、80%C、90%D、95%【参考答案】：C【解析】上市公司非公开发行股票的发行价格不低于定价
13、基准日前20个交易日公司股票均价的90%。34、根据上市公司证券发行管理办法，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束（）后，方可转换为公司股票。A、3个月B、6个月C、1年D、2年【参考答案】：B35、发审委会议表决采取记名投票方式，同意票数达到O票为通过。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：B36、根据证券法的规定，股份有限公司申请其股票上市必须符合（）。A、公司股本总额不少于人民币IOOO万元B、公开发行的股份达公司股份总数的20%以上C、公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上D、公司在最近两年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【参考答案】：C37、保荐人应
14、当自持续督导工作结束后（）内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。A、10个工作日B、15个工作日C、30个工作日D、2个月【参考答案】：A38、根据我国公司法的有关规定，公司提取法定公积金的标准是（）。A、按税后利润的10%提取B、按利润总额的10%提取C、按税后利润的5%10%提取D、按未分配利润的10%提取【参考答案】：A39、证券公司应自借入次级债务获批之日起O个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。A、3B、5C、7D、10【参考答案】：A【解析】证券公司应自借入次级债务获批之日起3个工作日内在公司网站公开披露借入次级债务事项。40、资产评估报告OoA、仅有正文部分B、包括正文和附件两部分C、包括正文、附件和法律意见D、包括正文和确认文件【参考答案】：B41、公司收购本公司股份后，属于减少公司注册资本情形的，应当自收购之日起O内注销；属于与持有本公司股份的其他公司合并和股东因对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份情形的，应当在（）内转让或者注销QA、10日；6个月B、5日；6个月C、10日；3个月D、5日；3个月【参考答案】：A42、网上定价发行与网下询价配售相结合的方式是（）通过向机构投资者询价确定发行价格并按比例配售。A、网上B
