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1、街道办事处机关财务管理制度一、管理原则（一）财政预算原则加强预算管理，单位一切财务收支必须纳入预算并严格执行，部门是预算编制的责任主体，每年的第四季度各部门要将下年度预算报财政部门，财政部门报经人大工委批准后按预算执行。各部门必须对本部门的资金使用情况进行自我绩效检查评价，并对预算的真实性和预算执行中资金是否按批准用途使用负责，年度审计对此反映的问题由各部门承担相应责任。每年的年终，各部门要将本部门财务决算情况报财政部门，由财政部门编制本年度全办财政决算报人大工委审议。（二）收支两条线原则为体现政府职能，我办各部门的财务收支一律纳入办事处财政管理，执行收支两条线管理规定，依据政策、法规征收的行
2、政事业性收费、罚没收入等要统一汇缴到区财政专户,区财政核算划拨经费后才能支出，不得以收抵支。二、收入管理根据目前财政体制管理形式，实行会计集中核算制度，各部门所有收款项目必须使用财政统一票据或税务发票，不得自行印制或购买收据。严格执行“收支两条线”的管理规定，各业务部门要坚持日清月结，及时将所收款项缴存银行,不得截留收入或私设小金库，也不得用收入直接办理支出。三、支出管理要切实加强财务开支的管理、划清管理权限及责任：（一）办事处财政支出由办事处主任负总责，分管财税的副职领导协助管理，在实际执行中，最后审批实行办事处主任一支笔，否则财政部门无权执行支出。（二）在具体执行中首先由开支的经手人、分管
3、领导签字，最后经办事处主任审核把关签字后，财政部门方可执行。（S）如遇特殊情况办事处主任外出（一周以上），为确保工作的连续性，可暂由办事处主任授权审批，财政部门先予办理，待办事处主任补签凭证后，方可记账。（四）一般一次性支出30000元以下的由办事处主任审核批准，30000元以上的大额支出执行“三重一大”制度，由具体经办人员或分管负责人向党工委会汇报批准后，按照有关程序报支或拨付。（五）政府投资工程项目合同概算50万元（含50万元）以上的必须进行公开招标，利用国债资金或有特殊要求的无论金额大小必须进行公开招标；政府投资工程项目合同概算10万元（不含10万元）以上50万元以下的可邀请招标；政府投
4、资工程项目合同概算10万元（含10万元）以下的可直接发包。拨付工程款时施工单位应提供正式税票、中标通知书、合同、工程进度审批单及经办人身份证复印件等手续。（六）研究、培训、接访、考察项目需要出差时，先填制出差审批单按管理权限经领导审批后方可出差，发生费用先使用公务卡结算，再按差旅费规定报销。（七）日常水电费、购买办公用品、征订报刊杂志等先用公务卡结算，签字审批后报销。（A）信访救助、打扫卫生、零活用工、群众零星征地拆迁理赔等不超过30000元的可直接支付。（九）集中兑付群众征地、拆迁、赔青等款项时，管理区经办人应制好电子表格批量代发到群众存折上。（十）任何个人不得在财政部门借款，特殊情况需要预
5、支款项的，无论数额多少，要经办事处主任同意审批签字后,财政所方可办理，借款后经手人应尽快完善手续冲抵报销。四、采购管理根据关于在区级推广应用电子化政府采购系统的通知，从2019年01月01日起全面启用电子化政府采购系统。（一）单项或批量预算金额10万元以上（含10万元）的政府采购项目均需通过该系统进行计划申报、合同公告及备案，不再使用纸质申报、备案政府采购计划等。（二）政府采购网上商城品目目录内的商品不能满足采购需求或无法实现网上采购，且单项或批量预算金额10万元以下的采购人可凭有效证明材料经区财政主管部门政府采购监督管理科备案后自行采购。（三）单项或批量预算金额10万元以下的并且不在网上商城
6、品目目录内的商品，采购单位可自行采购。五、固定资产管理固定资产购置原则上由办采购中心采购，办公室对各部门使用的固定资产进行分类编号，统一管理、统一调拨，设置固定资产实物台账及卡片，核算中心是固定资产的核算部门，设置固定资产总账及明细分类账，对固定资产的增减变化及时做出账务处理，协助办公室至少每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。六、管理部门购买服务、零活由党政办和因工作需要临时由管理区等部门派遣。（一）派遣流程及程序1.由管理部门根据实际需要填写“派遣单”，经主管领导审批同意。（派遣单上应提前注明资金预算）购买服务派遣或超出叁万元的零活派遣，按三重一大事项提交主管领导审批，经办事处主任同意后
7、，需要提前通过党政班子会集体研究通过，方可派遣。2,管理部门根据派遣单与施工方签订合同或协议后，方可具体实施。（合同签订前，需检验施工方的合同资质和营业执照等相关手续）3 .重大工程需按政府招标手续流程进行招投标或政府采购，不执行派遣程序。（二）监管及手续完善L施工过程中，管理部门要不定期监管施工过程，并及时向主管领导汇报施工情况。4 .施工结束后，由管理部门对工程、零活实施验收，并核实实际工作量和价款（价款超过2万元由审核小组审核）。5 .严格规范财务报账手续。施工方需提供正规发票、合同（复印件）、法人身份证（复印件）及工程详细清单。6 .相关财务手续须由管理部门经手签字后，报主管领导审批，经办事处主任签字同意后，方可到财政所报销入账。7 .购买物品由部门负责人填写，500元以内由党政办主任审批，5002000元需报主管领导签字同意后，报常务主任审批；2000元以上由主任审批。无申请表采购办公用品的不予报销。七、监督与检查（一）党工委、办事处各职能部门做好执行本制度的监督检查工作，财政所、纪工委负责财务纪律的监督工作，财政部门每月向党工委、办事处主要领导汇报财政和各社区财务收支情况及存在的困难与问题，以便办事处领导指导工作和决策。（二）审计部门每年例行审计后，财政部门要向党工委、办事处及时反馈情况，客观、公正、实事求地分析审计报告，及时整改问题。
