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1、现金管理（二）应收账款管理三存货管理三、实St程序现金管理（二）应收账款管理（存货管理实殴十一收益分配一、实验目的：（一）掌握资本收益分配的顺序及资本收益分配的经济效果。二）通过实脸掌握股利分配中的有关规定、股利理论和股利分配政策等问题,二、实验JK理，（一）收益分配的胺序及收益分配（二）股利无关论（三）股利相关改三、收益分配的顺序及收益分配股利分配政策分析（三）融资需求分析实睑十二财务预测、全面预算一、实验目的：-）本实验旨在利用EXCE1.,掌握相传按测的回归分析法、资金褥要量预测的箱售百分比例法及利润预测的本玳利分析法。（二）通过实脸使学生利用EXCE1.电子表格，方便地救出全面预算，提
2、高理财效率.二、实验JK理，（一）销售狡测（一）资金箭要量预测利洵预测（四全面预算（五总预算和专门颈算三、实验程序（一）销售预测（二）资金需要业预测三利洵预测（四）全面预算（五）总预算和专门预算实验十三财务分析一、实题目的：利用EXa口.提供的函数指标及公式运算,掌握根本财芬比率分析方法：分析和评价企业的财务状况及羟营成果、预刈未来的开展趋势.二、实验JK理，（一）变现能力分析（二）资产管理比率（三）偿债能力分析（四）盈利能力分析（五）未来玲势能力分析三、（一）创立工作表。（二）输入原始数据.()利用相应公式进行计算.(四)计算结果.实验指导举例：营运资本需求最正确现金持有量确实定一存货控制模
3、型一、实验名称最正确现金持有量确实定存货控制模型二、实验目的利用EXCCI电了表格软件，确定适当的目标现金余额,促使企业建立相应的程序以便最仃效地进行现金收支管理。三、实验数据某公司每个月需要支付现金约800,Ooo元，公司在有价证券上投资的平均收益率为6.5%,每笔证券的交易费用为85元，公司的现金支付固定旦连续。四、实验要求用存货控制模型分析以下问题.(1)该公司最优现金转换规模(即最正确现金持有量)为多少？(2)转换和持有现金的息本钱为多少？(3)每隔多少天进行一次现金转换？(个月按30天计算)(4)该公司现金的平均余额是多少？五、实验原理(D该实验采用存货控制管理模型。CTTC=-*+
4、-F2CT：在相关的方案周期(例如一年)内交易的现金总需求量：C:现金持有量；BC工程8支付现金元/月(T)8000009平均月收益率Oi)=6.91210每电交舒费用8511HiE碗现金挣仃Iftg=SQRT2C8C10C9)12转换和持有的总本钱(TC)=SQR1.(CSK1(M9)13现金转换次数(TCb=C8C1.1.14现金平均持有!ft(C/2=C1.1./2k：持有现金的时机本钱(即有价证券的利率的F：出售证券以补充现金的固定本钱。(2)最正确现金余额。U=,孚六、实验步骤1.计算(1)最正确现金持有小的计算.C*=序(2)转换和持有总本钱的计算“TC=J27FK现金转换次数的计
5、算。表2.6.1最正确现金持有量的计算演示表2、绘图：(1)给定不同的现金持有量(见绘图局部)。(2)持有本钱的计算。在C21雌元格中输入公式：=C202*5CS9,填空至K21单元格。(注意$符号的使用,它表示单元格的绝对应用，可将光标调至此单元格前,按F1.键实现)(3)转换本钱的计笄.在C22单元格中输入公式：=$C$8/C20*$C$10,填充至K22单元格(4)总本钱的计算。在C23堆元格中输入公式：=C21+C22.填充至K23单元格。(5)绘图.数据区域为：=实验十五！SB$20：$K$23.图标类型为XY故点图。(作图的操作步骤参见基础实验二兀七、实验结果如表2.6.2、图2.
6、6.1所示。TW支付现金元/月(T)HOO000平均月收，率000.54%每能交易费用(力85最正确现金持Hht(C-)158454转换和持有的总本战(TC)858现金转换次数(T/C.)5.05现金平均持有ht(C2)79227最正确现金持有量确实定一一米勒奥尔模型、实验名称最正确现金持有51确实定一一米勒-奥尔模型(Mi1.Ier-OrrModeI)二、实验目的运用米勒奥尔模型确定适当的目标现金余额，促使企业最有效地进行现金收支管理。三、实验材料某公司生产多种产品,现金水平很难预测。公司在活期存款账户内要保持2000元的最低存款.分析结果说明，公司每日现金的均方差为600元，现金的波动性持
7、续至以后，公司每笔证券交易的费用为85元，证券投资收益率为6%。四、实验要求运用米勒奥尔模型分析以卜问题.：(1)最优现金返回点(即目标现金余额)是多少？(2)现金控制的上限是多少？(3)每笔证券买卖的规模是多少？(4)用图表表示实险结果。五、实验原理在米勒奥尔模型中，确定期望点本钱最小的R(现金返回点)和11(现金返回点上限)的值为：现金返回点：R、用+1.现金返回点上限：H=3R*-21.*：代表最小值：2:日净现金流量的方差：i：有价证券的日利率；b：出售证券以补充现金的固定本钱；1.：最低存款余额。六、实验步骤(1)现金返回点的计算.(2)现金返回点上限的计算。如表2.7.1所示.表2
8、.7.1现金返回点的计算演示表BCI1.最低存款200012每日现金均方差60013每笔证券交易费用8514证券投资平均日收益率=6%/36015现金返回点(R)=(3*C13*(C122)4C14)(13)+C1.1.(yt符号的使用,从不表示M的N次方)16现金返回点上限（三）=3*C15-2*C11七、实险结果如表2.7.2,图2.7.1所示。表2.7.2现金返回点的计算结果现金返回点存货经济订货量决策一一根木模型一、实验名称,存&经济订货量决策根本模型二、实验目的利用EXCeI软件，建立财务函数,熟练掌握存货控制中最优经济批量的计算.三、实验材料某公司是一家面向零售商的空气过浦器分销商
9、，它从几家制造商那里购置过渡器，过漉器以1OoO件为一根本订货单位，每次订货的本钱是40元，每个月零皆商对过滤器的需求量是20000件,每件过滤落每个月的持有本钱为0.1元。四、实验要求(1)最优订货量为多少个根本订货单位？(2)如果每件过滤器每个月的持有本钱为0.05元，则最优订货批量是多少？(3)如果每次订货本钱是10元，则最优订货批量是多少？五、实验原理，本实验涉及的财务管理的根本理论与方法：经济订货模型是存货控制中最著名的模型，其项目A八T=F-+C最低存款2OOOQ2每日现金均方差600T：每期存货的每笔证券交易费用85总本钱：A：每期存货的证券投资平均日收益率0.02%总需求：W：
10、付t贝肛现金返回点7164量：F：每次订货费现金返回点上限（三）17491.71用：C：每期单位存货持有费率(或每件存货年储存本钱)。我们的目的是要使公司T最小化，使嫌小的批量Q即为经济订货批量Q六、实验步骤1 .计算(1)存货总本钱的计.算。(2)最优订货批量的计算。如表2.8.1所示。表2.8.1最优订货批证计算过程演示表2 .绘图(以原方案资料为例)(1)给定不同的订货批量。BCDE9项目原方案新方案一斫方案二10根本订货的他1000IOOO100011过次订货本我F40IOIO12月需求IitA20020020=SQRTSnMH2*013*2)=SQRT(EHE12I13*2)IS收优
11、订货批策Q-SQK(2*C11.*C12C13)-iSQKT21.)1.1*1)12/D13)-iSQR(2E11*E12E13)(2计鸵不同批量.卜的储存本钱.(3)计算不同批量下的持有本钱。(4)计算不同批量下的总本钱。(5)选择绘图区域：实验十七！SB$21：$J$24.(6)单击【图表向导】，在图表类型中选择IXY敢点图】.(建立图表的操作步骤见基础实验二)七、实验结果如表2.8.2、图2.8.1所示。表2.8.2存货经济订货量计鸵结果表堆位:元工程原方案新方案一新方案二存货总本钱T100282.85200最优订货批量Q4OOO60002000图2.8.1存货经济订货量模量图售货经济订
12、货量决策一一陆续供给模型一、实验名称存货经济订货量决策一一砧续供给模型二、实验目的利用规划求解，掌握扩展的经济订货员一一陆续供给模型的应用。三、实验材料某企业生产耗用甲、乙、丙三种材料，各材料的耗用量及储存本钱等资料如表2.9.1所示。表2.9.1材料耗用量及本钱资料存优名称甲材料乙材料丙材料全年需要员D(kg)120036002400材料月耗用量A(kg)100300200次采购本钱F(元/次)500600400单位储存本钱C(元/月)0.410.81每月到货址B(kg)200900300数量:折扣率di5%(次订优超过5%(次订交超过8%(次订货超过单价P(元kg)504080叫实验要求(
13、1)运用陆续供给模型求最优订货批地，并确定综合本钱。(2)运用规划求解，计算最低存货总本钱。规划求解，计算最低存货总本钱。五、实验原理在存货的根本模型中假设存货是瞬间运送的，但此假设是不现实的,故需对此进行扩展，考虑在“存货砧续供给”情况下如何进行合理的存货决策。其模型为：T=FQUI9C+AP(1.-di)T：每期存货总本钱：A：每期对存货的总需求：Q：每次订货批量：F：每次订货费用：C：每期存货单位储存本钱：B：补货率，即平均每期存货到货数S1.P：材料单价：di：数量折扣率。六、实验步骤1.运用陆续供绐模型求最优订货批量如表2.9.2所示.采购本钱=一次订货本钱X每年需要量/最优订货批量储存本钱二（1一材料月消耗量/每月到货量）X最优订货批量X单位存货本钱/2订交本钱=全年需要量X单价X（1教员折扣率）总本钱=采购本钱储存本钱+订货本钱表2.9.2陆续供给模型求解演示表BCDE20存货名称甲材料乙材料丙材料21最优订货批量Q*22采购本钱=C11*C1OC21-D1.1.*D10D21
