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1、存款准备金制度的作用机制篇一：我国存款准备金制度的现状、缺点、问题、措施一、我国现行存款准备金的制度现状1 .存款准备金制度的法律主体存款准备金制度的法律关系主体为人民银行、银行业金融机构与商业银行、与商业银行的存款人三大类。2 .法定存款准备金率的调整存款准备金率的调整权力归属人民银行，依据是中国人民银行法（20XX）第二十二条规定：“中国人民银行为执行货币政策，可以运用下列货币政策工具：（一）要求金融机构按照规定的比例交存存款准备金；中国人民银行为执行货币政策，运用前款所列货币政策工具时，可以规定具体的条件和程序。”13 .存款准备金制度的缴存主体我国存款准备金制度的缴存主体范围可以归纳为
2、在中华人民共和国境内设立的商业银行、城市信用社、农村信用社等吸收公众存款功能的金融机构和政策性银行。同时还有在中国境内设立的金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构。其中令人注意的还有金融控股公司（在存款类金融机构的存款）。4 .存款准备金制度金缴纳的范围对于我国存款准备金制度金缴纳的范围主要规定在中国人民银行信贷资金管理试行办法规定中，根据法律文本的具体规定，可以总结为两大类：财政类存款和其他类型存款。财政类存款包含财政金1中国人民银行法(20XX)第二十二条库存款、地方财政预算外存款、基本建设存款、机关团体存款或军事单位等财
3、政性存款。其他类型存款可以继续分为机关团体存款和个人存款。财政类存款一般实行全部上缴人民银行，而其他类型存款由金融机构按照实时的法定存款准备金率上缴人民银行。5 .我国实行差别准备金制度我国差额存款准备金制度正式建立的标志是中国人民银行关于实行差别存款准备金率制度的通知的颁布。目前我国存款准备金率分为两个档次：大型存款类金融机构执行的比率和中小型存款类金融机构执行的比率，前者往往比后者略高一点。具体来说讲，差别存款准备金率制度的主要内容是我国的金融机构适用的存款准备金率，会与其资产质量状况、资产充足率等相关联。在我国使用存款准备金率高的金融机构往往都是资本充足率比较低、不良贷款比率相对较高；反
4、之,在我国使用存款准备金率低的金融机构一般资本充足率就相对高、不良贷款比率相对低。26 .我国存款准备金制度中的计提方式我国存款准备金制度的计成方式主要包括存款准备金的期间的计算，存款基数与持有期的确定和考核。我国法律文本中存款准备金的期间的计算与考核也相当复杂，其依据是相关法规和通知。我国实行的是时点法无时差准备金制度，在实际计提方法中是以旬为计算期间单位的，以旬末的存款余额作为存款基数的，持有期实际为缴存滞后5天并保持10天。2参见中国人民银行关于实行差别存款准备金率制度的通知(20XX)O7 .我国存款准备金制度中的罚则为了保证存款准备金制度的执行，相关的法律规范规定了中国人民银行有权对
5、金融机构以及其他单位和个人的检查监督，依照其规定给予处罚；有关法律、行政法规未作处罚规定的，由中国人民银行区别不同情形给予警告，没收违法所得，并处于一定数额的罚款。构成犯罪的，依法追究刑事责任。二、存款准备金制度的缺点L作用效果过于猛烈。法定存款准备金比率的微小变动，就会造成法定准备金的较大波动，对经济造成强烈影响;2 .准备金比率的频繁变动会给银行带来许多的不确定性，增加了银行资金流动性管理的难度，因而易于受到商业银行和金融机构的反对；3 .受到中央银行维持银行体系目的的制约一一降低法定存款准备比率容易，提高法定存款准备金比率难。三、我国存款准备金制度的存在问题L存款准备金制度相关法律法规没
6、有形成统一体系，影响其可操作性。虽然我国金融法律体系不断完善，为金融制度的实施提供了众多法律依据，但是存款准备金制度的法律依据众多,分散在多部法律法规中。并且我国存款准备金率频繁调整,与执行、罚则有关的文件数量大而且分散，并且有些法律文件无法进行衔接，相关部门没有进行系统的归纳和解读，使得人民银行等相关部门在操作和管理时遇到了很大的障碍。32 .存款准备金率调整行为的不可诉性对于人民银行调整存款准备金行为的可诉性而言，我们可以得出其属于抽象行政行为，那么基本上无法就人民银行调整存款准备金行为提起行政诉讼。所以对行政行为人的权力的救济，很难从司法诉讼角度出发。不过可以在技术性规则领域，可以借鉴“
7、行政信息公开制度、行政听证制度、行政回避制度与行政责任制度”的路径。43 .人民银行调整存款准备金过于频繁每次人民银行出台关于调整存款准备金的法律文件形式都是通知，属于部门规章。频繁出台关于存款准备金的通知，是不利于法的稳定性，影响法的实施效果。例如在20XX年12月竟然连续调整了3次存款准备金，从法律角度来说是不支持这样的做法的，部门规章过于频繁会导致法律适用主体很难适应，从而影响其实施的效果。4 .差额存款准备金制度不完善我国实施差额存款准备金制度已有十多年了，实施的效果并不明显。作为法律和经济关系而言，这项制度的制定和实施并未和社会经济实况结合起来。过于简单化的差额准备金制度实施的是一刀
8、切的做法，我国东西经济贫富悬殊，西部信贷资金缺口巨大，此区域的资金流动性较弱，仅仅以当前的标准远远不能满足我国整体经济的发展。53石千凡：我国法定存款准备金政策的有效性分析，商业文化（上月刊），20XX年第5期。45戴桂洪：中国行政程序法治现代化，南京师范大学出版社20XX年版，120页。陆岷峰，高攀：我国近十年存款准备金率调控的回顾与展望一一基于阶段性视角的分析财经科学，20XX四、改革我国存款准备金制度的应对措施1 .建立起系统化、具有衔接性的存款准备金制度改变当前存款准备金制度的规范性法律文件分散、之间冲突、杂乱无章的状态。立法部门应从合目的性、适当稳定性、适当平衡性、实际出发性角度出发
9、，将规范性法律文件进行法律汇编、法律清理、法律编撰等，形成一个完整、清晰、有效的有关的存款准备金制度的法律体系，融入到一个大的金融法律体系中，为金融制度的实施提供有效的法律制度保障。使得人民银行在存款准备金制度的问题上进行更好的管理和操作。2 .针对人民银行调整存款准备金行为的不可诉性，建立日常监督体制针对人民银行调整存款准备金行为的不可诉性，建立专门的监督体制，人民银行作为调整存款准备金的行政部门,那么作为人民银行的上级部门，国务院可以建立有效的专业的监督体制，对存款准备金调整行为的酝酿和出台进行专业监督，并改变或撤销存款准备金调整中的不当行为。具体来说就是要完善监管机制和在国务院监督机构、
10、金融机构和人民银行之间建立信息反馈机制。3 .人民银行调整存款准备金率的行为要稳定作为部门规章，人民银行调整存款准备金率的通知等法律文件的有效日期要相对延长，以保证法律的稳定性和可实施性，同时也是为了存款准备金制度中的其他主体利益的保护。而且现在发达国家存款准备金率保持一个比较低的水平，而且处于一个稳定的状态，所以说篇二：存款准备金制度的中西方比较摘要：法定存款准备金制度作为中央银行实施货币政策的“三大法宝”之一，有其历史发展渊源和经济背景。目前国外已很少运用存款准备金制度作为政策手段调节宏观经济，而我国却较为频繁的使用，其原因来自多方面。着重对比中西方使用这一工具的不同，并对其未来发展走向提
11、出一些看法。关键词：存款准备金制度；中西方比较一、存款准备金制度概述（一）基本概念存款准备金是指商业银行等存款货币银行按吸收存款的一定比率提取的准备金，由自存准备金、法定准备金、超额准备金三部分组成。法定存款准备金制度是指中央银行在法律赋予的权利范围内，通过规定或调整商业银行缴存中央银行存款准备金的比率，控制和改变商业银行的信用创造能力，以达到间接控制货币供应量的活动。其与再贴现政策、公开市场业务共同构成了中央银行实施货币政策的“三大法宝”。（二）政策工具的特点中央银行通过调整法定存款准备金率，直接改变货币乘数的大小，从而影响存款货币银行的业务规模和创造派生存款的能力，改变货币供应量。同时，法
12、定存款准备金率的调整还直接影响商业银行等存款货币银行的存款准备金结构,改变超额准备金与法定准备金的相对比例。因而，该政策工具有对所有存款货币银行影响均等，调节货币供应量力度大、速度快、效果明显的优点。但其缺点也同样显著，由于法定存款准备金率的微调就会通过货币乘数的放大作用对货币供应量产生重大影响，因此该政策的运用会加大经济的波动，甚至引发经济的强烈震荡。同时，也正是由于该政策工具对各存款货币银行影响均等，法定存款准备金率的调高可能导致超额准备金比率较低的银行陷入流动性困境，容易造成小银行的流动性危机，引发金融的动荡。二、中西方存款准备金制度的相关对比（一）功能作用比较西方国家建立存款准备金制度
13、的初衷，并非将其作为一种货币政策工具，而是作为商业银行清偿力的保证，即在于保障客户存款的安全，避免流动性危机。从20世纪30年代中期开始到70年代末，法定准备金制度则更多地被用来控制银行的信贷扩张及货币供给。但近几年来，随着金融经济形势的变化，西方国家中央银行的货币政策操作技术日益完善，存款准备金制度调节货币供给的功能大大减弱，其作用更多侧重于稳定储备需求，辅助央行调控利率水平。自从中国人民银行行使中央银行职能，建立存款准备金制度以来，我国的存款准备金制度在中央银行金融调控中的功能可分为三个：一是作为支付准备；二是进行信用控制;三是进行结构调整。其中前两项与西方国家前期阶段相同,第三项则具有中
14、国特色。（二）准备资产的结构比较所谓准备资产的结构，是指存款机构的资产中可充当准备金的范围，一般是商业银行的库存现金和在央行的存款。据英格兰银行的规定，英国的合格准备资产除了存于中央银行的存款及库存现金外，还包括对贴现市场的通知存款、国库券、商业票据和一年期以下的公债等。法国将一些具有高度流动性的资产，例如，国库券、地方政府债券、可以在中央银行贴现的商业票据等，也列入存款准备金项目。从存款准备金的构成来说，我国的准备资产构成比较单一。目前,只有在人民银行的存款才能作为存款机构的存款准备金，而把存款机构的库存现金、支付准备金排除在外，存款机构持有的国库券等优质流动性资产更被排除在外。（三）准备金
15、率的水平及差别比较1 .存款准备金率水平从西方国家准备金率平均水平的演变趋势看，随着经济金融体系的不断完善，从总体上，西方国家的准备金水平呈逐步下调趋势。我国自1984年建立存款准备金制度以来,存款准备金已进行多次调整。中央银行通过提高或降低存款准备金率，削弱或增强商业银行的信贷扩张能力，从而在一定程度上影响货币供应量的收缩与扩张。2 .存款准备金率的差别西方国家大都采用差别准备金率，即不同的存款类型、不同规模的存款机构实行不同的准备金率。而我国现行的存款准备金率虽也是差别准备金率，不过是与资本充足率、资产质量状况等指标挂钩。金融机构资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高。
16、实行差别存款准备金率制度可以制约资本充足率不足且资产质量不高的金融机构的贷款扩张。（四）准备金付息情况比较法定准备金是央行货币政策传导机制中的媒介，具有强制性。基于其特点和中央银行不以盈利为目的的经营原则，西方各国央行都对商业银行的准备金存款不予付息，使之成为商业银行的一种机会成本，故又被称为“准备金收入税”O但是，由于历史的原因，我国的央行对商业银行的准备金存款支付利息，且利率较高。三、我国存款准备金制度的未来走向我国目前货币政策操作环境具有特殊性，与发达国家相比，主要体现在两方面的区别。（一）利率没有完全市场化我国仍处于推进利率市场化改革的进程中，央行所规定的一定时期的超额存款准备金利率可非常明确的向公众表明货币市场利率的底线
