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1、上海励合企业财务管理制度一、财务管理规则口总则二、第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司羟营管理和提高羟济效益中的作用，特制定本规定，其次条公司财务部门的职能是：（一）仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度.（二）建立健全财分管埋的各种规章制度,编制财务安排,加强经营核算管理，反映、分析财务安排的执行状况，检杳监督财务纪律。（三）主动为经哲管理服务，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约.合理运用资金.（五）合理安排公司收入，刚好完成须要上交的税收及管理费用.（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，依农财务工作，主动供应有关资料，照实反映状况.（七）完成公司交给的其他工作.第三条公司财
2、务部由总会计师、会计、出纳和审计人员组成.在没有专职总会计师之前，总会计师职贡由会计施任担当.第四条公司各部门和职员办理财会事务,必需遵守本规定。第五条总会计师负费组织本公E的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支安排、信贷安排,拟订资金筹措和运用方案,融通资金，效地运用资金；二）进行成本费用预料、安排,限制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节的费用.提高经济效益：（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：（四）承办公司领导交办的其他工作，第六条会计的主要工作职责是：（一）依据国家会计制度的规定、记怅、复帐、报帐做到手续完备.数字精确,帐目清晰.按期报帐.（
3、.）依据经济核算原则，定期依杳，分析公司财务、成本和利润的执行状况，挖掘增收节支潜力，考核资金运用效果，刚好向总经界提出合理化建议，当好公司参谋。三）妥当保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料.（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.笫七条出纳的主要工作职说是：（一）仔细执行现金管理制度，二）严格执行库存现金电额,超过部分必需刚好送存银行,不坐支现金不以白条抵顶现金.（三）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现佥收付凭证。（四）严格支票管理制度，编制支票运用手续，运用支票须经总经理签字后，方可生效。（五）主动与银行协作，做好对帐、报帐工作.（六）1.受会计指导，协作会计做好各种帐务
4、处理.（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：（一仔细贯彻执行有关审计管理制度.（二）赛裕公司财分安排的执行、决算、预匏外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。（三）具体核对公司的各项与财务有关的数字、金颤、期限、手续等是否精确无误。（四）批阅公司的安排资料、合同和其他有关经济资料,以便骂我状况.发觉问时.枳累证据.（五）订正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。（六）针对公司财务工作中出现问题产生的缘由提出改进建议和措施.（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作.财务工作管理第九条会计年度自一月一11起至十二月三十一FI止，核算结账11为
5、期月的二十五口。第卜条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必需口实、精确、完整，并符合会计制度的规定.第十一条财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，JF依据审核的像始凭证编制记味住证。会计、出纳4记帐，都必需在记帐线证上签字。第卜二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物.款项相符.第十三条财芬工作人员应依据帐簿记录编制会计报货上报总经理，并报送有关部门.会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或靛章.第卜四条财务工作人员对本公司实行会计部督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证.不予受理：对记我不精确、不完整的原始凭证.予以退I
6、可，要求更正、补充.笫十五条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理或主管副总经理店面报告，井恳求杳明缘由,作出处理。财务工作人员时上述事项无权自行作出处理，第十六条财务工作应当建立内部稽核制度.并做好内部审计.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作.第十七条财务审计每季一次。审计人员依据审计小项实行审计，并做出审计报告,报送总经理。第十八条财务工作人员询动工作或者离职,必需与接管人员办清交接手续.财务工作人员办埋交接手续，由总羟理办公室主任、主管副总经理监交.第十九条实行会计电算化及曲机记账，应报经财政部门批准并报送主管税务部门备案，支票管
7、理其次十条支票由出纳员或指定专人保管.在无正规结算发票或收款收据状况下运用支票.应填写“支票领用单”，钱总经理批准签字,然后粕支票按批准金颔填写，加委印章、填写11期、收款单收、用途,领用人在支票领用簿上签字备人.支票付款后，支票领用人凭指定负责人审批的正规票据在支票登记得上注销领用的支票.如干地结算货款,则依据总经理签批的正规发票或收款收据市支票额取人在支票存根上签字备查.其次十条出纳人员对签发的支票仇员催收相应正式票据，时说月收不到相应票据的，出纳人员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务，否则出纳人员担当相关后果。其次十二条业务人员借支公司款项逾月后,财务人员要刚好催收并有权在其工资中全额扣
8、也.其次十三条出纳人员每日应填制资金日报龙，次日报送总羟埋.其次十四条公司出纳人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论佥额大小均须总羟理器字，总经理外出，经同意后可先付款后补签。现金管理其次十五条公司可以在下列范胭内运用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；（二）个人劳务酬劳；（三）出差人员必需携带的差旅物：（四）结算起点以下的零星支出：（五）总经理批准的其他开支，前款结券起点定为Kx）O元，结算规定的调修,由总经理确定.其次十六条除本规定其次十五条外.财务人员支付个人款项,超过运用现金限额的部分,应当以支票支付：确需全额支付现金的，经会计审核,总经理批准后支付现金.其次十七条公司固定资产、原材料
9、、大宗办公用品、劳保用品、福利必需实行转帐结算方式，不得运用现金。其次I八条日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行其次十九条出纳人员支付现金，从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单3,并写明用途和佥额，由总经理批准后提取，第三十一条公司职员因工作须要信用现金,需埴万借款单h经会计审核，交总经理批准签字后方可借用.超过还款期限即转作私人借用处理,在工资中扣还,并按逐月欠款金额,每月扣罚5%.第三十：条符合本规定其次十五条的，凭发票、工资总、差旅况单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字,会计审核，总经理批准后由出纳
10、支付现金。第三十三条发票及报tfi单经总经理枇准后.由会计审核.经手人签字.金额数量无误，m制记帐凭证.第三十四条工资由财务人员依据各部门i月供应的工资计算资料编制工资发放明细表，交劳资人员审核，总经理签字通过，财务人员按时发放工资.第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单）.由部们负贲人审核内容的真实性.会计复核无误后送总经理签字，交出纳员付歆.第三十六条无论何种汇款，出纳人员都必需依据有效单据办理。第三卜七条出纳人员应当建立健全现金怅目,逐笆记载现金支付。帐目应当日清月结.每日结算,帐款相符.会计档案管理第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐酒、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均
11、应归档.第三I九条会计凭证应按月、按编号依次年月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盅章（包括制单、审核、记帐、主管），由总羟理指定专人归档保存，归档前应加以装订，第四十条会计报衣应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，井分类城制书目。第四十一条会计档案不得携带外出,非会计人员凡查阕、复制、摘录会计档案,须经总经埋批准、矮同方法第四卜二条出现卜列状况之一的，视情节对财务人员予以警告、记过、记大过处分：（一）超出规定葡国、限额运用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的：（二）用不符合财分会计制度规定的凭证顶售银行存款或库存现金的；（三）未经批准，推自支
12、付款项的：（四）利用帐户柠其他单位和个人套取现金的：（五）选反本规定条款认定应予惩罚的.第四十三条出现下列状况之i的.财务人员应予解聘.（一）违反财务制度，造成财务工作严竣混乱的；（二）保用帐外款项或排用公司款项的：（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的：（四）利用职芬便利，非法占有或虚报A领、珀取公司财物的：（五）弄虚作假、假公济私，非法谋私，池前度;私及贪污公司款项的；（六）在工作范国内发生严竣失误或者由于玩忽职守诙使公司利哉遭遇损失的：（心有其他渎职行为和产政悟误,应当予以辞退的.（八）违反本条款公司保留追究此法律贡任的权利.口附则第四卜四条本规定由总经理办公会仇贵说明。
13、第四十五条本烷定向发布之H起生效.二,出纳工作处理准则第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。其次条为便于零星支付起见，可设备用金,采纳定额制，其额度由总经理核定，需用金由出纳经管.第：.条备用金依据合法有效的原始垠据支付，出纳员对单据的有效性负击.笫四条提取备用金，应当埴可行见金领用单3,并写明用途和金额，由总经理批准后提取，第五条公司一切支出，均须总经理核定后支付。第六条凡单笼现金超过50Uo元的收款业务,必需在两日内单笔存入银行.第七条凡支付往来款业务，须经会计（记账）人员签字核实得笫八条结算优款超限额支付现金，须总经理在结售票据上注明。第九条非临时选购业务，本公司人员不得代
14、装货款：如需代领，收款单位须盖章授权，授权书随单笔结算票据保存.第十条支付款项中，现金及支票必制取忠收款人合法疗效的埴证：银行汇款可以按自制有效的注据办理，第r一条支付款项应在单证上留下领款人印记，付讫后加盖付逐欧记.第十二条本公司支付款项的付款程序,依照下列方法办理.（一）原始凭证的审核：1.干脆入陈款项：应依据规定的合法发票增值税、也），以及收到货物的入库单、验收单等，经办部门同意，会计人员审核确认、总经理签批后办理。2 .预付、豺付款项：应依据合同或核准文件.由经办部门填写申请单，注明合同文件字号,总经理签批后办理.3 .应付款项：应依据合法有效的单据发票、收款收据），及相关的入库单、验
15、收单等，经会计人员审核确认，总经理签批后办理.4 .一般费用：应依据发票、收据或内部凭证.经有关主管签章证明及核准,总经理签批后办埋.5.审核者由任：经办部门对业务的现实性负贡：会计人员对发票的合法性及应付款项的直实性负货：总珞理应付款的确定性负贡：出纳人员应付款凭据的有效性负成。（二）会计凭证的核准：I.会计部门应依据原始凭证城制.5 .会计部门填制会计凭证前，应先对原始凭证的合法性及有效性迸行审核，6 .经审核无效的原始凭证会计人员应退给出纳人员，井书面报告总处理：出纳人员收到退回的原始凭证,应在会计的书面.报告上签字确认.并按书面报告列明的缘由刚好通知经办人补办相关手续.第十三条银行存款管理I.开设银行账号必需符合中国人民银行的管理要求和公司的实际需求,）2 .开设银行账号必需经总经理的书Ift1.同&.3 .开设银行账号的相关资料作为会计档案处理4 .银行间划款，必需进行书面申请，列明金额及缘由，由总经理签批。5 .美元结汇视同银行间划款处理.6 .依据银行对tt?要求,定期刚好对账,保存银行对账单及银行氽额调整表.第十四条本公司各I及支出的付款日期如下：（一）国内选购货款的付款，抵月25H付款一次
