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1、XX公司2012年财务分析报告报告目录1主要会计数据撞要2根本财务情况分析22-1资产状况.22-11资产构成32-1-2资产质量.32-2负债状况.42-3经营状况及变动原因.42-3-1主营业分收入.42-3-2主营业务本钱.52-3-3其他业务利消52-3-4管理费用62-3-5财务费用72-3-6投费收拉72-3-7营业外支出净额82-3-8珏营状况原述83预算完成情况及分析93-1收入收益类.93-2本钱费用类93-3预算分析综拯104重要问题综述及建议IO4-1资威公路收入增长分析104-2国债跌价幅度较大114-3工程工程完成量缺乏124-4管理费用与财务费用的期间性影响较12I
2、主要会计数据辅要（单位：万元）项目报告期去年同期中及福度一,主。业分收入3938480-922-1其中,kXXKX收入36623518H.1%2.XXKX收入126123+333.XXKX收入1501219-1069-m二、生管业备木检11612093-932-45%其中:1.XXXX993刈1022、XXXX1681202-1034-m三，生，业害利，25592553死W2%因、其Ik业各利利41261558其中：1.其他务收入111400%2.箕位业务支出318-15-85%五，883458*425*93%六、财务费用12045244680130%七、毁麦收叁217328-in-341A.
3、，业外文出冷18Y24MOOU九，科，总7121932-1220-3%十、冷利淘6051655-1060-3%注：扣除去年同期XxXX净收苗374万元后2根本财务情泥分析2-1埼产状况收至2004年3月31日，公司总资产20.82亿元。2-1-1资产构成公司总费产的构成为：流动资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元.主要狗成内容如下：(1)流动资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投费净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。(2)长期投资：XXXX
4、X2亿元，XXYXX1.08亿元,XXXX3496万元.(3)固定笠产净值：XXXX净值4.8亿元,XXXXX等房屋净值2932万元。(4)无形费产：XXXXXX捶余净值8134万元，XXXXX捷余净值5062万元.(5)长期待持费用：XXXXX据余净值635万元，XXKXX缩余净值837万元.2-1-2资产质量(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票相构成，共计9.48亿元，具备艮好的付现能力和归迁债务能力.(2)长期性泾营费产：由XXXXX构成,共计5.61亿元，能受供长期的稳定的现金流。3)短期性经营费产：由工程施工构成，共计6617万元，能在厘期内转化为货币性资产并
5、荻得一定利潮.(4)保值增值性好的长期投资：由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报,而且XXXX的股权/公司的开展具有壬要作用.以上四类资产总计18.83亿元，占总资产的904,说明公司现有的资产具有良好的质I1.2-2负债状泥截至2(KM年3月31日，公司负债总额10.36亿元,主要为成为：短期借款台本年到期的长期借款)9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元.目前贷款鲂模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力.给合公司现有7.62亿元的货币资金量来看.财务风险不大.目I1.t公司资产负债
6、率为49.8%,自有资金与举债费金根本平衡。2-3经营状泥及变动原因扣除XXXX影嘀后.20(M年3月(以下简称本期)公司净利润605万元,与2003年同期比较(以下简称同比减少了1050万元.下降幅,变为63$。变动原因按利润构成的主要工程分析如下：2-3-1主管业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%.其主要原因为：（DXXXX收入3662万元,同比增加M4万元，增长幅度为4.】h系XXXXXXXXXXX增加所致。（2）XXXXXI26万元，同比用加3万元,增长福度为2%,具体分析详见”要问Je保述4-1”。（3）工程收入150万元，同比成少1069万元，
7、下*幅度为88%,原因是：一、本期开工工程同比减少：二、XXXX办理结算的方式与其他工程工程不同。通过上述分析可见，本期收入同比戏少的主要原因是工程收入就少.如果考定按XXXX工程本期投入量2262万元作调按比较，则：本期工程收入同比增加1193万元，增长幅度为98%：本期收入调整为6200万元，同比增加1340万元,增长幅度为28%。2-3-2主管业务本钱本期主营业务本钱1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%.按营业本钱构成，分析如下：（DXXXX营业本线993万元,同比增加102万元,增加幅度为11%。主要原因是XXXXXXX计入本钱的方式发生变化，去年同期按版销数计入本钱，而
8、本期按发生数计入本钱，比项因素影哨数为“7万元。（2）工程本钱168万元（直接本钱144万元，间接费用24万元），同比减少1034万元，下降幅度为86%.主要原因是：开工工程同比减少,使工程直接水线减少1002万元，下幅幅度为87%：的工工程同比减少，以及机典调整后工程部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%.已开支的工程间接费用占方寞数的26%。通过上述分析可见，本期营业本钱减少的主要原因是工程本钱的减少.2-3-3其他业务利溺本期其他业务利润，11万元，同比增加15万元,增长幅度为58%其主要.原困是：（I）其他业务收入M万元，同比持平.（2）其他业务支出3万元，同比累
9、少15万元，下降幅度为85%.原因是：撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX都进行管理.除税费外没有其他直接费用。2-3-4管理费用本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%.主要原因是：（1）奖金515万元,同比增加375万元，主要原因是：总额差异：2003年考核奖515万元较2002隼考核奖457万元在总额上增加了58万元；时间差异：2002年考核奖457万元中的317万元计列入2002年的本钱费用，在2003年实际计列本钱费用的考核奖为MO万元。而2003年考核奖515万元全额计列在2004年.形成时间性隹异3】7万元.（2）工资附加费78万元，同比增加70万元，主要
10、是2003年考核奖形成的时间性差异。（3）董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是：总领爰异：2002年充事领取半年津贴.2003年董事领取全年津贴。时何差异：2002年董事津贴在2003年陆统发放，2003年董事津贴集中在2004年I月发放。（4）本期将回已计提的坏贬准备5万元，而去年同期是讨便了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万.计提了坏贼准备5。万元。本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法,不予计提坏来准备.因比，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元.本期肾未收到的XxXX收入为2242万元，原因是：Hxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
11、x.是与xxxx公司协商，xxxx公司于4月15日前将全数结清所欠款项.2-3-5财务费用本期时务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130S.原因是：贷款规模给大：本期银行贷款平均规模为10.25亿元,去年同期为4.72亿元,希加了5.53亿元，增幅为117.贷款利率提需：自2003年9月存款准齐全率上调至7%以来，各家银行普遍出羽惜贷现象，我公司的新增贷款不喜事受按基准利率下浮10%的忧总利率。2-3-6投资收龙扣除XXXX影响后，本期投资收荏217万元，同比糠少H1.万元，下降幅度为34%.按构成内容分析如下：（1）国债收登本期国债方面取得的收卷为56万元，同比减少213万元
12、，下降幅度79主要原因是：投入资金的规模缄小：本期投入费佥的平均规模为1.73亿元，同比减少8854万元，下降幅度为31%.实现收拉的时间姓芟异：投费收益何时实现,取决于国债买卖.兑息时间和有关投资协议约定时间。（2）股票收费本期段票方面取得的收益为575万元，同比增加551万元.原因是：本期公司级统资金5.78亿元，申购到158万股T（X新股,获利575万元.（3）跌侨准备按2004年3月31日的收货价计算，公司所持国债的市价为1.64亿元，本期计提了跌价准备414万元，而去年同期是转回巳计提的跌价准备38万元,因此联价准备对投费收拉的负影响同比增加452万元。2-3-7营业外支出净题本期营
13、业外支出净领18万元，同比增加了24万元，主要因素是：1本期报废4辆汽车，楼面净值M万元：（2）本期发生办理已转让的房屋的产权证费用3万元,属于去年同期表达的转让房屋收登6万元的滞后费用。2-3-8经营状况蚌迷本期净利润同比下降幅度较大的主要原因是管理先用和财务费用的大幅增加、投资收益诚少所致.从具体的分析来看：一，造成费用电加的因素在控制范围内：二，投资收登的减少是受国债市场价格下跌影响.（1）管理费用布加的国素中，最主要的是考核奖的时间性差异。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX,而采取的一种处理策略.此因素已考底在2004年预算中，对20CM年经营目标不会产
14、生影哨,只是费用的期间性的表现。（2）扩大后的贷款规澳,仍控制在董事会的授权范围内。旗着下半年可转债的发行，公司对贷款扰模的调整，财务费用会榴立戒少.（3）国债市场价格下跣,属不可控国米.若国债价格不恢复.就实现2004年经营目标有较大影利.3预算完成情兄及分析3-1收入收登美本期收入、收拉共计4195万元，完成收入总预算3%,扣除XXX因素和XXXX工程的影响，完成收入总预算6%.按颈算工程分析如下：（1） XXXXX收入3661万元，完戌预算25%.（2） XXXXX收入126万元，完成预算2n,（3）工程收入150万元，完成演算0.3%,具体分析详见“重要同题线逑3-2工（4）其他业务收
15、益41万元,完成颈算57别除费用支出减少因素,完戌演算36%,主要原因是收入实现的期间性。（5）就期投资收益217万元，完成预算1%,主要原因是本期计提414万元跌价准备，具体分析详见“直刈愿岐生?一,（6）追加短期投资收龙本期无，主要原因是：方案用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的费金，属于时间性差异.（7） XXXX的现金股利目前尚未取簿,若本年瑜能收到.则属于时何性差异.否则.将形本钱年目标利润的缺口。3-2本钱费用类本期本线,把用共计3484万元，占支出总值算3%,扣除X班洋我网络I工程和可转债发行费用I洋我网络Z1.的影响后，占支出总预算僦.按循算工程分析如下：1）XXKX本钱993万元，占预算20,按预算工程分析如下：
