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1、学年论文企业信用政策探讨学生姓名:学号:所在系部:专业班级:指导老师:日期:信用是市场经济的基础和灵魂。随着我国市场经济的快速发展，我国企业信用政策在现代企业信用管理和财务政策中发挥若不行替代的作用，信用政策是企业进行管理而实行的一系列信用策略，是企业实施信用风险管理的基本准则。企业的信用管理是现代企业管理的重要内容之一,而企业之所以要制定信用政策，主要是为了确保企业信用决策的正确性和降低企业的信用风险。为了更好地探讨这问题，本文以企业信用政策的相关概述为理论依据，对我国企业信用政策的现状做出了分析，并从各个角度探析企业在制定信用政策过程中存在的问题，同时，提出互联网融资平台利用大数据技术进行
2、信用评级，供应融资服务已成为互联网金融的重要形式。文章介绍了互联网融资平台信用评级的模式以及实施路径,施于大数据建立互联网融资平台的信用评级模式。关键词：企业信用政策风险管理大数据评级模式摘要错误!未定义书笠.1引言12企业信用政策前述12.1 企业信用政策的意义及由来22.2 企业信用政策的组成部分22.3 企业信用政策制定的依据33我国企业信用政策的现状及问题43.1 缺少特地的信用管理部门43.2 缺少先进的信用管理方法和技术落后43.3 缺少科学的信用制度建立手段53.4 信用管理严峻滞后54大数据助力企业信用政策64.1 大数据时代的到来64.2 大数据丰比的信息量优势74.3 机器
3、学习的分析方法74.4 大数据与信用政策的高契合度7结论8叁考文献91引言在现代市场经济中，信用作为买卖双方交易完成的根本保障之一，构成了契约关系最重要的基附“传统的信用（Credit）实质是一种建立在互信任任基础上的一种实力，即接受信用的一方不用马上付款就可以获得资金物资、服务的实力。随着经济的发展，现代信用的内涵丰富了，广义的信用的基本内涵就是指信任，可划分为4个所次：信用是一种心理现象；信用是一种实力：信用是一种以盈利为目的的投资活动；信用是一种有时间间隔的经济交易活动。在现实的市场经济环境中信用已经成为了个人和企业社会生活的“其次身份证”，已成为人们赖以生存和发展的股基本的条件。我们所
4、处的时代是一个信用发达的时代，但同时也是一个信用简洁破产的时代。每个经营者都可凭借信用来降低成本，创建令人艳差的业绩.但其也不行避开地会带来三角债,债务危机等问我“企业面对如此的状况，既要确保经营成果，又要避开蒙受坏账损失，还要加强资金周转，就成为每个企业必需面对的难题，信用政策的探讨就应运而生。进入21世纪以来，快速发展的信息处理技术和IT硬件技术，推动者人类依托互联网进行信息沟通，资源安排，生产支配和资金融通等经济活动，形成所谓的互联网经济和互联网金融。在互联网经济发展的过程中，人们通过网络积累了海量数据。因此，对数据的理解、获得、存储和运用等方面都得到了极大地拓展，起先进入大数据时代。互
5、联网触资平台利用大数据技术进行信用评级，供应融资服务已成为互联网金融的重耍形Th2企业信用政策简述2.1企业信用政策的意义及由来信用始终在商业活动中扮演着重要的角色，传统信用的实质是一种建立信任的过程。在商业发展的初期表现为接受信用的一方不用马上忖款就可以获得资金、物资、服务的实力,随着经济的发展，商业形式的多元化。信用所涵盖的内容也更加丰富。作为商业活动的，it要单元,企业对于信用的管理变得越来磔或要。信用是强大的，它能使得困难的商业过程变得简洁而高效,同时,信用乂是脆弱的，信用也不行避开地带来三角债、债务危机等问题.为J更大化的利用信用为企业带来的好处，规避其对企业经营造成的风险，企业信用
6、政策的概念由此而生。信用政策是指企业为了激励和指导信用倘售（赊销）而实行的一系列实惠标准和条件。这种实惠实质上是收款人向付款人供应的一种商业信用，其目的是为了在市场竞争中作为种促销手段。企业的信用政策应保证销售额和收益的同步增长，并依据实际状况刚好做出调整。企业在选择信用政策类型时，应综合考虑企业所在行业、市场竞争激烈程度、产品特征及所处阶段、企业的生产规模等因素。2.2企业信用政策的组成部分企业信用政策大致包括如下内容：信用标准、信用条件、收账政策、综合信用政策。信用标准，是指客户获得企业的交易信用应具缶的条件,假如客户达不到信用标准，则不能享受企业的信用或只能享受较低的信用实惠。设定信用标
7、准，主要是评价客户赖帐的可能性，一般以预期的坏账款损失率作为推断标准。假如企业的信用标准较严，只对信用等级高的顾客蜴下信用销售，则会削减企业的坏账损失，削减应收账款的成本，但这样可能也会削减企业的销售量；反之，假如信用标准较为宽松，销告量当然会仃所增加，但同时也会增加企业的坏账损失和应收账款的机会成本。企业就依据详细状况详细分析。信用条件，是指企业赊销商品时，赐予客户延期付款的若干条件,主要包括信用期限和现金折扣和折扣期限。信用期限是企业为顾客规定的最长付款时间，现金折扣是指顾客提前付款时赐予的实惠。收账政策，是指信用条件被违反时，企业实行的收账策略.企业假如采纳主动的收账政策，可能会削减应收
8、账款投资，削减坏账损失，但要熠加收账成本。假如采纳较消极的收账政策，则可能会增加应收账款投资，增加坏账损失，但会削减收账成本.企业在实际管理中，应当参照信用标准、信用条件，来制定收账政策。综合信用政策是指把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，分析信用标准、信用条件、收账政策的改变对企业销售量、应收账款机会成本、管理成本、坏账成本和收账成本的影响。企业信用政策踊定后，便可依据信用政策和预料的销售收入等指标来计算确定应收账款占用资金的数额02. 3企业信用政策制定的依据企业政策制定的主要依据包括：企业自身的信用实力以及客户的信用状况。企业的信用实力包括企业投资实力和企业融资实力，企业投资的作用是
9、为了扩大企业经营领域、盘活企业剩余资金、扩大市场销售份额：企业融资的踪影是为扩大企业经营实力、获得现金潦垃、运用外部资金完成经营周转企业须分析自己信用实力，企业的信用销皆要依据企业的信用实力来进行，依据企业所能担当的信用风险来制定信用政策，保证企业的运营资金。建立客户信息档案库，记载客户的信用状况，对客户的信用状况进行分级，如何来调查客户的经营状况，可采纳干腌调查法和间接调查法。干脆调查法是指企业调查人员与被调查客户接触，通过当面沟通、询问、观看、记录等方式获得客户信用资料的一种方法。这种方法能保证搜集资料的精确性和刚好性。间接调查法。查阅和分析客户历年的财务报表,特殊是近期的，假如出现货币资
10、金过少、短期负债过多、资金结构不合理等诸多状况都说明白该企业跳乏乩好信用的基本条件：也可以向信用评估机构询问，有独立的社会评估机构，也有中国人民银行负贡组织的评估机构和商业银行组织的评估机构。3我国企业信用政策的现状及问题企业的信用政策建设包括两个方面，一方面是对其他企业的信用进行管理,力求在达到企业销售最大化的同时将信用风险降至最低，并提升企业的核心竞争力。另一方面是企业自身的信用管理，从而树立企业在市场中的良好形象，提高企业的市场竞争力。由于我国经济处在个匕速发展的时期，而企业的经营管理却相对滞后，因此存在一系列的信用问题，业内人士对我国信用政策存在的问题做了如卜的归纳：2.1 缺少特地的
11、信用管理部门国绝大多数企业都没有设立特地的部门来负责信用政策的制定与实施，而基本上由销杏部门和财务部门来负贵。由于两个部门在职能和利益上有很大不同，往往出现分工不清、相互推诿，影响到企业的信用政策的执行。2.2 缺少先进的信用管理方法和技术落后在目前俏售业务管理和财务管理上，我国大多数企业还没有很好地驾驭或运用现代先进的信用管理技术和方法。比如：缺乏客户资信方面的资料二对客户的信用风险缺少评估和预判等企业内部限制问题.在解决应收账款风险的过程中还要切实发挥内部信用风险管理部门的作用。信用政策的制定也成为不行缺少的部分，很多企业部门间的内部限制不够完善，对于制定好的信用政策得不到在相关部门的实施
12、，很是敷衍，没有做到上通下达，比如销住部门为r提高业绩，一味的扩张销传，盲目销售，不管财务风险等状况，也没有依据信用政策去做,假如公司内部限制得不到刚好调整改善的话，这个公司可以说很快就陷入危机了，很多企业财务上的失败，一大部分的缘由都是应收账款没有限制好，信用政策、应收账款风险限制没有发挥作用。2. 3缺少科学的信用制度建立手段由事先对信用政策的成本收益缺乏周密的考虑。可能使企业的信用政策过于宽松或过于严格。前者虽然扩大了捐传业绩，但有可能因应收账款的问题而使企业陷入财务逆境。后者虽然降低r企业的信用风险但同时使企业丢失r应有的市场份额，从而制约了企业的发展。同时，由于我国存在着严峻的.信息
13、不对称现象.也没有权威的企业的信用等级评估机构.企业收集到的客户信息不充分、不完拉，并且对信用政策的实施效果缺少刚好的分析和粽合评价，严峻影响到企业信用政策的效果。2.4信用管理严峻滞后现如今，企业间互欠，拖欠账款的现象特别普遍，所以,到期未回欠款并不能立刻引起企业决策者的重视.他们在解决拖欠应收款的问题上大多实行“事后”限制的方法，即只有在账款被拖欠了相当长的一段时间后才起先催收。企业在货款到期收不回的状况下，实施的收账方法过于极端。目前国内信用市场还极不成熟，经常实行一些不正值的竞争行为和收账政策。当今中国经济制度不完善，社会在信用管理方面还很薄弱，企业忽视了对逾期应收账款的管理，这让很多
14、不法商家有机可乘，有漏洞可钻，有钱不还，有意拖欠等赖账现象随处可见。诚信缺失的企业往往实行延期付款甚至是干脆划入坏账打算的策略，而国家还没有对这方面出台具有针对性的法律法规,因此，造成社会上出现了越来越多的不法商家，客观上助长赖账风气。4大数据助力企业信用政策4.1大数据时代的到来进入21世纪以来，快速发展的信息处理技术和IT硬件技术，推动者人类依托互联网进行信息沟通，资源安排，生产支配和资金融通等经济活动，形成所谓的互联网经济和互联网金融。在互联网经济发展的过程中，人们通过网络积累了海量数据。因此，对数据的理解、获得、存储和运用等方面都得到了极大地拓展,起先进入大数据时代。大数据是指信息量大
15、到无法在肯定时间内用常规软件工具对其内容进行抓取和处理的数据集合，它具有“4V”的特征，即多样化（Variety）、大局化（Vo1.ume）.快速化（Ve1.ocity）和价值化（Va1.ue）,其中，多样化是指大数据类型特别丰常，须要用多种分类方法才能描述。比如在信用评级领域，信用大数据按内容划分，可分为运营大数据、交易大数据和交互大数据。按组织形式划分，可分为结构化数据、半结构化数据与非结构化数据。按时序性划分，可分为静态的离散型数据（点数据）与动态的连续型数据（流数据）。大量化是指大数据的数据是惊人“比如，Facebook每天产生300TB数据，淘宝每天产生30TB的数据。因此,大数据企
16、业总是存在数据快速增长与数据存储扩容相对缓慢的冲突。快速化是指由于大数据包含的数据量无比巨大，因此处理信息的速度须要特别快速，才能实现大数据的可适用性。为达到这一目标，云计算和数据挖掘技术被广泛运用在大数据处理上。价值化是指大数据能供应足够的信息去发觉探讨对象的内在规律，即所谓的学问发觉（KD1.）,Know1.edgeDiscoveryinDatabase）由于信用大数据来源丰宓多样，屈性信息极为困难，数据量特别浩大，数据价值密度低，为实现这属性必需利用机器学习进行数据挖掘，获得有用的学问。4.2大数据丰富的信息量优势传统信用评级运用的数据,主要是来自于企业在各类生产运营活动结束后汇总、记录的运营数据，这些数据多以文件或电子文档的形式存在。比如从企业财务报表可以获得财务数据，从季报、
