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1、账务处理会计实操文库存货盘点计划书-企业管理一、盘点目的：1.为明年全员考核提供准确的数据支持。2、确定存货账实相符，强化财产管理及帐务人员的责任感。3、了解使用状况，据以衡量存货价值并达成良好管理控制。4、检讨存货库存的合理性，降低营运成本。二、盘点人员组织及职责：1、组织：总经理为盘点总负责人，授权指定人员共同完成本次盘点任务。2、权责:盘点负责人：负责盘点工作的总协调。执行人：负责协调并控制盘点的全盘状况，由财务总监担任。现场盘点负责人：由各仓库负责人或实物资产管理部门负责人（或其指定的、具备相应专业胜任能力的.其他人）担任，指挥与督导所属单位顺利完成本次存货盘点各项工作；本单位盘点复核
2、，对盘点清查结果的针式性、完整性、准确性承担复核责任；确认所有存货变动单据之最后截止号码,签回单据控制表；组织调杳存货盘差原因。各具体盘点实施小组各组长必须对自己小组盘点的存货或资产真实性负责必须由三人组成一个盘点小组，其中一人要熟悉存货，具体分为：复核人：制表人：A、盘点人：即点数人，由仓库保管员或各车间统计员、核算员担任，负责有顺序的唱报盘点存货；B、记录人：由供应生产、财务部门人员担任,负责盘点人唱报盘点存货的记录工作；U监盘人：由中介机构人员担任,负责现场监督盘点。D、列出小组负责人盘点人员名单交执行人。E、抽盘计数组：抽复查核对分设抽复查小组，对已初盘加以实施抽复盘，并由财务部负责，
3、对初盘有重大差异者予以追查及提出处理意见。3、ERP项目组负责盘点数据支持4、盘点人员编组表（见附表）三、盘点范围：1、盘点存货种类所有属于公司的原辅材料、产成品、半成品，在制品和外协件不论其存放地点或形态、2、盘点仓库成品仓、原料库、辅料库、零配件库、电器仓、半成品仓等。四、盘点区域划分：1、按存放区及存货种类编制存放平面图、复核人：制表人：2、指定各区盘点负责人，就其所分配区域负全责五、盘点时间20xx年12月11日上午7时30分各盘点小组统一开始盘点。可考虑重点存货于一般存货盘点时间错开，各种产成品原则上应在同一时期进行盘点，原材料、低值易耗品等不同类别的存货可以分别进行。XX年12月1
4、2日24点完成所有存货盘点。六、存货收发截止的控制盘点前所有有关存货单据截止日期，具体如下：工作事项单据名称截止时间1.收货单截止采购验收入库单20xx121024:002、销货单截止产品销售出库单20xx121024:003、退货单截止退货(折让)单20x121024:004、返货单截止产品销售出库单20xx121024:005、调拨单截止调拨出(入)库单20xx121024:00存货交易截止时间如上所述，请各单位和部门严格执行并控制。七、盘点单据及表报：1、盘点表：(1)盘点表一式二联，第一联存根、第二联给财务部、(2)盘点人员将实际数量及状况填列于盘点单上，并核对其它资料是否正确后，签名
5、表示已经盘点。复核人：制表人：(3)盘点表必须列明盘点日期、编号、品名、规格型号、库位、盘点人。2、盘点清册：(1)物流汇总实际盘点结果并于帐面资料比较，编制存货盘点明细表报财务审核。(2)差异经有关部门确定、公司相关领导比准后调整入帐。八、盘点开始前准备工作：1、准备盘点所需资料：事先备妥盘存表，盘存表依存货存放、库位编制，目的在于防止漏盘，盘点表可事先列明盘点项目，不得列出数量。2、组训盘点人员：(1)盘点人员由具备辨识存货的人员组成。(2)各区负责人于盘点前，应安排盘点说明,使盘点人员确实了解盘点工作组织，工作指令，表格填写，使存货盘点的执行正确可靠。(3)各区盘点负责人应要求盘点人员仔
6、细认真盘点，不得敷衍了事，确定实际存货是否与存货盘点单各项记载完全相符。(4)受派盘点小组人员，若有特殊事故无法参与盘点时,应事先向其直属负责主管报告，派人接任。九、实际盘点工作：1.初盘：(1)盘点人员按盘点项目排列顺序逐一盘点，填写盘复核人：制表人：(2)盘点进行时，盘点人员需随时核对盘点明细表以避免漏盘,若发现盘存表未记载之项目，亦随时更正盘存明细表。2、复盘：(1)抽盘应在初盘人员陪同下抽盘，并就所抽取项目协助进行点数及辨认工作。(2)复抽盘人员依规定抽盘项目不得小于30%,盘点完毕并汇总抽盘结果，籍以衡量盘点结果是否足以反应公司存货数量。(4)抽盘人员盘点时，应计算盘点清单之记载数量
7、,并确定品名、数量、单位等内容正确无误。(5)抽盘人员盘点结果与初盘记载有差异时，应会同初盘人员重新盘点后更正双方并于更正处签名以示负责。十、盘点期间存货移动的控制盘点期间，原则上不许移动存货的位置(无论是否进出工厂，或在库房之间)，如有特殊情况而有必要搬动货物，须得到盘点总负责人的签字同意(可在企业内部存货收发单据上签字并将复印件提供给盘点小组)；如有可能，应在进行盘点是仓库房停止收发并不得1等货物任意转移，以保证盘点结果的正确性。对盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原材料、半成品、成品等，应另行分别存放，并予标示，不纳入本次盘点范围。十一、完成盘点工作：存货盘点明细表所列差异经保管人员及主管确定原因、部门负责人复核、财务部审核、公司领导批准后调整入帐。
