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1、石油化工公司借款和各项费用开支审批及报销程序1为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。2借款及报销审批程序1. 1出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差大数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门主管同意，再由财务主管批准，经副总经理审批，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。2. 2凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。3. 3其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同2.Io4. 4试用人员借支旅差费
2、或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。4.5 借款出差人员回公司后，七天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或七天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。4.6 报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，部门主管签字和财务主管签字，经副总经理审批，最后经总经理审批后,方予报销。3出差开支标准及报销审批5. 1公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按规定执行。备部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因
3、公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。5.5 车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。5.6 因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准。1.1 4根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。3.5 出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。3.6 出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。3.7 出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。3.8 同性别两人一起出差，只能住一间双人间
4、。3.9 出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。3. 10报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门主管签字和财务主管签字，经副总经理审批，最后经总经理审批后，方予报销。4业务招待费标准及报销审批4.1因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单,报副总经理、总经理批准。4. 2业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由副总经理、总经理审批，方能付款报销。4. 3超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况,须经副总经理、总经理审核加签。4. 4公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，应先提出书面申请，须经副总经理、总经理批准并签字报销。5其他费用开支标准及审批5.1 属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。5.2 属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按5.1执行，超过5000元的报董事长批准。
