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1、西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目绩效评价报告天津健信会计师事务所（普通合伙）2020年11月2日西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目绩效评价报告根据财政支出绩效评价管理暂行办法、天津市政府办公厅转发市财政局关于推进我市预算绩效管理工作指导意见的通知、天津市财政支出绩效评价管理办法等法规文件要求，我们对天津市西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目进行了绩效评价。现将有关情况报告如下：一、项目基本情况为进一步加快发展先进制造业，推动我区工业经济发展质量变革、效率变革、动力变革，提高全要素生产率，推动西青区创新驱动发展战略行动方案（西青政发（2016）9号）和西青区工
2、业企业创新驱动发展实施方案（西青政发（2017）7号）落到实处，按照天津市西青区人民政府办公室关于印发西青区鼓励高端制造创新驱动发展政策意见的通知（西青政办发（2017）50号）文件精神，西青区科技局实施“杀手铜产品培育计划，对列入区级“杀手铜产品培育计划的企业，给予一次性资助50万元。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的绩效评价是以科学规范、公正公开、分级分类、绩效相关为原则，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。通过总结西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目管理与实施经验，为相关部门决策、管理提供参考依据；推动西
3、青区建立以绩效评价结果为导向的财政资金分配与管理制度，提升西青区财政资金科学化管理水平。对西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目的绩效评价，可以清楚地了解科技专项资金的效益情况和财政资金的使用情况。（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法L绩效评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应按照规范的程序、科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法实施。（2）公正公开原则。绩效评价应符合真实、客观、公平、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由财政部门和各预算单位主管部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应针对具体支出及其产出效果进行，评价结
4、果要清晰反映两者之间紧密对应关系。2 .绩效评价指标体系评价指标体系分为三大部分，即项目决策、项目管理、项目绩效。这三大部分反映了一个项目从项目决策、组织实施到产生效益的整个过程，采取百分制的计分方式。主要包括项目决策、组织管理、项目完成情况、资金落实及支出、资金使用合法合规性和社会效益等情况。3 .绩效评价方法根据财政部关于印发财政支出绩效评价管理办法的通知、天津市财政局天津市财政支出绩效评价管理办法，结合本项目特点，成立专门评价组进行评价体系的构建。评价工作遵循“客观、公正、科学、规范的原则，采用“以结果为导向、基于证据”的绩效评价方法，主要从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面对评价目标
5、进行逐步分解，从定性与定量两个角度综合考量，评价资金使用的效率与效益。评价主要采用比较分析法和因素分析法。比较分析法是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。比较法主要适用于财政项目资金管理，通常也通过案例对比分析进行评判。因素分析法是指通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外因素，评价绩效目标的实现程度。许多支出项目运用因素分析法，通过不同因素的权重评比，进行综合分析。（三）绩效评价工作过程1 .前期准备(I)天津健信会计师事务所接受委托后，成立了绩效评价工作组，聘请相关行业专家参与被评价项目相关专业技术指标的确定和评价工作的实
6、施；(2)进行前期调研，收集与评价项目立项、实施细则、项目初审、现场考察、专家评审等相关的资料，并对相关资料进行整理分析。2 .组织实施(1)对项目资金的收支进行审核工作，主要包括资金申请与预算批复的法定程序，资金拨付、支出及财务管理的规范情况；(2)对项目资金的实施进行审核工作，主要包括评价项目有关的立项、实施细则、项目初审、现场考察、专家评审、项目管理办法等文件资料；(3)根据具体审核情况，评价组结合专家意见，从项目决策、项目管理、项目绩效方面对项目进行分析评议，确定绩效评价指标体系；(4)现场沟通及考察，对项目涉及的各单位进行现场沟通及考察，审核科技专项资金的使用去向、申报项目的建设情况
7、、申报项目相关产品的销售情况、项目申报单位的财务状况等。3 ,分析评价(1)评价小组根据项目核实情况，按照所确定的评价指标体系对项目绩效情况进行评价打分，得出绩效等级;（2）总结评价结论，同时归纳问题、提出建议。三、绩效评价指标分析情况（一）项目资金情况分析1 .项目资金到位情况分析我们现场对西青区科技局的相关会计收支明细账、会计凭证等资料进行了详细的审核，西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目涉及被扶持单位8家，涉及项目资金400万元。截至2019年11月22日，上述资金全部到位，分别发放至8家被扶持单位。具体明细如下:项目名称申报单位补助金额资金情况柔性电路板的优化研发天津倜茂沃电
8、子有限公司50万元已到位接近传感器的优化开发项目宜科（天津）电子有限公司50万元已到位戈尔GE智能电梯产品的优化研究戈尔电梯（天津）有限公司50万元已到位节能型交通轨道设施专用扶梯电机驱动系统应用及推广天津市西青区华兴电机制造有限公司50万元已到位发热保温冒口套生产工艺的优化研究天津凯星科技有限公司50万元已到位多功能彩涂板研发生产天津市新宇彩板有限公司50万元已到位新型安裁注射液产品培育计划中国大冢制药有限公司50万元已到位新智能型环保电动自行车的研究与产业化宝岛车业集团有限公司50万元已到位2 .项目资金使用情况分析根据西青区科技局提供的相关申报及审核资料，西青区2019年区级“杀手铜”产
9、品培育计划项目应发放项目专项资金400万元，已支付金额400万元。经账务审查，我们没有发现资金使用不合规的情况，项目资金拨付及时，相关财政资金全部用于本项目，经费未出现违法违规使用问题，做到了专款专用。3 .项目资金管理情况分析西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目是西青区科技局2019年度预算执行项目，其财务收支制度统一遵循天津市西青区项目资金管理办法的相关规定。西青区科技局财务管理上对2019年全部科技项目政策扶持资金设置统一科目进行管理。全部扶持资金支出均由西青区财政局直接支付，西青区科技局同步进行会计记录。其财务管理制度较为健全，财务监控有效。（二）项目实施情况分析1 .项目组
10、织情况分析西青区科技局2018年4月23日下发了天津市西青区科学技术委员会关于印发支持区级“杀手铜”产品培育计划项目实施细则的通知（西青科发（2018）13号）文件，将支持区级“杀手铜”产品培育计划项目实施细则下发至西青区各相关部o2 .项目管理情况分析西青区科技局于2019年3月29日下发了2019年度西青区关于受理支持高端制造创新20条中科技项目的通知，开始受理企业区级“杀手铜”产品申请，主要由下属单位西青区生产力促进中心负责。截至2019年4月15日，受理企业区级“杀手铜”产品申请共8项，根据相关实施细则，西青区生产力促进中心对企业申请资料进行初审，并将初审结果上报至西青区科技局党组会及
11、局长办公会审核。项目申报情况及初审情况如下：项目名称申报单位项目所属领域产品名称是否通过初审柔性电路板的优化研发天津倜茂沃电子有限公司电子信息柔性电路板是接近传感器的优化开发项目宜科（天津）电子有限公司装备制造ELCO牌接近传感器是戈尔GE智能电梯产品的优化研究戈尔电梯（天津）有限公司制造业戈尔GE智能电梯是节能型交通轨道设施专用扶梯电机驱动系统应用及推广天津市西青区华兴电机制造有限公司先进制造与自动化节能型交通设施专用扶梯电机驱动系统是发热保温冒口套生产工艺的优化研究天津凯星科技有限公司节能与新能源材料制备技术发热保温冒口套是多功能彩涂板研发生产天津市新宇彩板有限公司新材料多功能彩涂板是新型
12、安瓶注射液产品培育计划中国大冢制药有限公司生物与医药安甄注射液产品是新智能型环保电动自行车的研究与产业化宝岛车业集团有限公司装备制造“宝岛牌电动自行车是根据相关实施细则，2019年6月24日至7月4日期间，西青区生产力促进中心对通过初审的企业进行了现场考察，并将考察结果上报至西青区科技局党组会及局长办公会审核；2019年7月18日至7月19日期间，西青区科技局委托天津市科技创业服务中心聘请专家对上述8家企业申报的“杀手铜”产品进行了评审；2019年10月28日至2019年11月1日期间，西青区科技局对区级“杀手铜”产品培育计划项目拟扶持“杀手铜”产品进行公示。（三）项目绩效情况分析1 .项目效
13、率性分析截至2019年11月22日，西青区科技局依据支持区级”杀手铜”产品培育计划项目实施细则完成了对区级“杀手铜”产品培育计划项目的审核，并在计划时间内将专项资金下发至各项目单位。2 .项目效益性分析西青区2019年区级“杀手铜”产品培育计划项目执行期为2019年1月至2021年12月。截至2020年6月，西青区生产力促进中心完成了对上述8个项目中7个项目的中期考核,如下：（1）天津倜茂沃电子有限公司申报承担的“柔性电路板的优化研发项目”截至2020年6月已按项目计划进度进行相关产品的研发工作，项目投入210万元；项目实施过程中共申报发明专利1项（目前处于实质性审核阶段）、实用新型专利15项
14、（2项已授权）、为西青区培养高新人才3人，增加就业岗位1个。截至2020年6月，本项目未完成相关产品的研发工作，尚未生产销售。（2）宜科（天津）电子有限公司申报承担的“接近传感器的优化开发项目“截至2020年6月已按项目计划进度进行相关产品的研发工作，项目投入287.93万元；并在项目实施过程中申报发明专利1项（已授权）、实用新型专利3项（已授权）、外观专利8项（2项已授权）；为西青区培养高新人才15人，增加就业岗位30个。本项目杀手铜产品的关键技术指标已全部实现，开始生产销售。截至2020年6月，杀手铜产品销售收入5458万元，实现净利润330万元，纳税350万元。（3）戈尔电梯（天津）有限
15、公司申报承担的“戈尔GE智能电梯产品的优化研究项目”截至2020年6月已按项目计划进度进行相关产品的研发工作，项目投入171万元，并在项目实施过程中申报发明专利1项（已授权）；为西青区培养高新人才2人，增加就业岗位5个。本项目杀手铜产品的关键技术指标已全部实现，开始生产销售。2019年1月至2020年6月，企业营业收入15491.52万元，纳税120.19万元，其中杀手铜产品销售收入14182万元。（4）天津市西青区华兴电机制造有限公司申报承担的“节能型交通轨道设施专用扶梯电机驱动系统应用及推广截至2020年6月已按项目计划进度进行相关产品的研发工作，项目投入300万元，并在项目实施过程中申报实用新型专利5项。本项目杀手铜产品的关键技术指标已全部实现，前期研发工作已完成，但受疫情影响，尚未开始大规模生产销售。(5)天津凯星科技有限公司申报承担的“发热保温冒口套生产工艺的优化研究项目截至2020年6月已按项目计划进度进行相关产品的研发工作，项目投入151.53万元，并在项目实施过程中申报
