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1、XX区审计局关于在全区范围内实施三线一网格”管理模式的工作方案为适应新形势下审计工作的需要，进一步拓展审计工作外 延，通过“预防性控制”办法带动部门、单位更早地感受风险、 更准确的发现问题，建立更加有序的责任事项规范体系，XX区 审计局从实际出发，特制订此实施方案。一、基本内容“三线”即审计监督线、业务指导线、跟踪预警线；一网 格即将X个一级预算单位及镇（街道）政府、办事处划分为X 个区块X个网格，同时下派X名审计骨干担任网格员对接并负 责指导监督网格内各单位的审计工作。通过探索建立“三线一 网格”管理模式进一步加强审计工作统筹，优化审计资源配置， 推动构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监
2、督体系，不断 拓展审计监督的广度和深度。（一）紧盯关键环节，做好经济事项的“监督员:一是盯 住关键事。加大对中央和省委、市委、区委重大决策部署贯彻 落实情况跟踪力度，加大对经济社会运行中风险隐患的揭示力 度，加大对重点民生资金和项目审计力度，敢于和善于发现问题, 发挥好审计监督作用。二是盯住关键人。以经济责任审计为重 要抓手，强化“任前告知、任中审计、结果反馈、审后整改、改 后跟踪“闭环管理，促进领导干部特别是“一把手”依法用权、 秉公用权、廉洁用权,着力推动权力规范运行,从源头上遏制腐 败问题发生。（二）注重规范引导，做好审计重点的“指导员二一是以 业务性质为基础，对网格单位进行行业分类，从
3、行业共性困难 出发，指导同级被审计单位建立、执行各类规章制度。二是以 全面摸底锁定重点单位，对行业重点单位精准、高效开展业务 指导。围绕审计计划、审计准备、审计实施、审计整改等各环 节内容，对内审工作方法逐一总结，并动态编制各类规范文件 下发至网格单位。三是定期召开业务指导调度会，听取各行业 主管部门、重点单位在日常工作遇到的难点问题，由审计机关 进行总结、指导和监督，有效发挥指导一点、规范一片的综合 作用，由点及面实现审计指导全覆盖。（三）抓实事前预防，做好责任红线的“预警员”。一是拿 出足够时间和精力，细化区属重点项目各环节的全流程动态管 理，对审计项目从审前调查、现场实施到出具审计报告、
4、下达 审计决定以及审计归档等工作，细化节点要求，压茬推进。在 人员力量的选配上，从业务骨干中依据个人专业特点进行再细 分，做到人员能力结构与审计项目需求一致，提高审计资源配 置效率。二是以整改问题为最终目的，审计人员指出的问题， 责任单位要完善整改措施，真改实改，严肃杜绝屡审屡犯和审 而不改；同时，深入分析问题，找准根源，狠抓源头治理，推动 深层次的问题得到有效解决，进一步提高审计监督实效。二、主要任务（一）优化审计项目管理，实行“点对点”监督，深入推 进项目全覆盖。将审计项目的计划管理、项目实施与审计整改 等过程与网格化管理融合，网格内实行“网格员+网格单位”的 “点对点”监督，扩大审计的覆
5、盖面。每年年初，审计网格员 对网格单位进行全面的了解后，优先提报当年度经济责任和政 策跟踪审计项目计划，局党组根据提报计划进行筛选后制定本 年度审计工作计划上报审计委员会审批。参与辖区网格单位经 济责任审计的任前告知、审计过程、审计结果反馈、整改不到 位的跟踪过程。优先承办区委区政府交办的涉及本网格单位事 项。（二）畅通联系渠道，实行“线上+线下”互动，加强业务 指导。审计网格员定期到网格单位进行座谈，了解网格单位日 常工作中遇到财务管理、三重一大、工程管理、专项资金、重 大政策落实等方面的问题、难题，统一进行汇总编制问题台账， 在与分片长进行沟通后，有针对性的提出审计意见或者建议。 以每个片
6、区为单位建立微信群，对网格单位提出的问题及时解 答。（三）跟踪办理重点事项，开展“保健+免疫”经济体检, 探索建立审计预警机制。发挥审计主动性、前瞻性、预防性， 及时防范和化解不良经济行为，形成“防治并举，预防在前” 的审计工作新局面。一是审计网格员对辖区内重大政府投资项 目跟踪监督项目实施情况，及时发现项目建设管理、施工程序、 安全防范等方面的问题，下发跟踪督办单，将问题消化于萌芽 之中。二是审计网格员对本网格内重要专项资金实行有选择的 跟踪监督，下达专项审计调查通知书，跟踪重要资金的拨付、 使用和绩效问题。三是联合审计组对审计整改未完成的单位， 下发整改督办函，进行跟踪办理。对在网格单位发
7、现的苗头性、 倾向性问题撰写要情专报、综合信息等及时反馈和上报区委区 政府，注重实效、及时发现问题，提出切实可行的解决办法， 以发展、改革眼光分析解决实际问题。三、保障措施一是审计网格员要充分整合审计资源，高标准开展审计工 作业务指导和服务协调，紧盯权力集中、资金密集、资源富集、 资产聚集的部门和岗位，及时发现权力运行中存在的风险隐患 问题，指导各单位规范开展经济责任事项。二是拓展相互沟通方式方法，推荐但不拘泥于现场指导、 线上交流、线下座谈、案例分析等形式进行业务规范化的专业 性辅导，发挥网格化点对点，面对面的优势特点，分层次分类 别对网格内财务人员开展业务指导和培训。三是在网格化管理模式中，全面积推广大数据审计模式等 审计技术方法，建立面向不同领域、覆盖各个行业、不断动态 更新的大数据建设标准，为实现资源共享奠定基础。
