XX中心校固定资产管理制度.docx

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1、XX中心校固定资产管理制度为加强我校财产管理,明确经济责任。保证资产的安全完 整、账实相符,防止固定资产流失,根据有关财经法规,结合 我校实际.制定本制度。学校的固定资产一般分为房屋和建筑 物、教学仪器、电教设备、医疗器械、交通运输工具、生产设 备、图书、办公设备和家具、文体设备九类。一、采购制度1、采购物品必须有购物申请单,并注明名称、品种、规格、 数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产(管理 员)三人的签名。3、凡列入政府采购项目,必须按规定的程序办理,手续完 备后方能采购。二、验收入库制度1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购

2、物品、购物 申请单、购物发票三者缺一不可,并登记账册。会计入账联应 及时交财务入账。2、入库时要区分物品性质,危险品、易腐蚀物品、易爆物 品,区别对待,妥善保管。3、根据勤俭办学原则,仓库内积压物品应尽量减少,但教 学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库 制度执行情况。三、造册登记制度1、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。2、财产管理员根据物品的归类及时记账,分别登记账册或 实验(专用室)账册,并及时录入信息管理系统。3、按时完成上级部门布置的各种报表。四、领用、借用及赔偿制度1、仓库存放物品,由财产管理员统一管理。2、领用办公用品,需办理领用手续。领用物品若有多余,

3、 须归还仓库。3、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学 使用,在不影响教学前提下,经领导同意方可出借。4、出借的物品须填写出借单,物品出门必须有出门单。5、出借的物品要按期收回。6、每学期结束时,财产管理员要及时收回、统一管理。7、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。8、归还物品时要当面验收,如有损坏或遗失,按赔偿制度 执行。9、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单,经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。五、财产报废制度1、报废物品要加以区别,找出报废原因,若是失窃物品, 要有备案记录,根据实际情况酌情处理。2、报废的物品由财产管理员统一登记,单项固定资产报废 金额按

4、有关规定执行。3、报废单要有学校负责人,财务主管和财产保管员签字、 说明。4、报废物品处理后的回收资金,要及时入账。六、资产清查制度1、学校成立以校长为组长、主管财务领导、固定资产管理 员、主管会计参加的固定资产清查工作领导小组,负责对固定 资产清查工作进行统一领导、制定具体实施方案。2、固定资产清查工作每年必须定期组织实施,并至少进行 一次,一般于每年年中暑假期间进行。3、学校各部门有义务按清查领导小组的统一布置,对本部 门管理和使用的固定资产予以登记造册,并对数据的准确性负 责。4、对于不能确定具体责任人的固定资产,由领导小组指派 专人进行登记造册。5、各部门要认真组织实施,密切配合,不漏

5、项、不留死角。6、领导工作小组要根据各部门财产登记表进行逐一核查, 确认无误后核查人签字,并检查有无疏漏。7、由固定资产管理员对数据进行汇总和整理,并逐一与固 定资产明细账进行核对。8、清查出应当报废或更新的固定资产由领导工作小组统一 研究处理,并报上级主管部门和财政部门审核批准后,核减固 定资产原值,对于闲置或不适用的固定资产报上级部门设备管 理机构统一进行处置,并作相关会计处理。9、对盘盈、盘亏的固定资产,请示有关领导批准后进行必 要的会计处理。10、根据有关手续及凭证,调整固定资产明细账和固定资 产总账。11、根据调整后的固定资产明细账,调整固定资产管理系 统的数据,将数据上报上级主管部

6、门,并做好数据备份工作。12、对固定资产清查工作及时进行总结,查找问题,提供 经验。七、总资产管理员工作职责1、负责学校全部固定资产的总帐、明细账、电子帐的登记 核算。2、固定资产明细帐按财产的名称、规格、型号及用户名, 反映财产的数量、金额,及时登记入管理软件中。在登记固定 资产的明细账户的同时,应分别在总类、大类和项的明细账上 进行序时登记,以便及时计算出全校固定资产的总金额,以及 各类项的金额。3、建立固定资产分布情况表。及时掌握固定资产在用、在 库情况。必要时进行清产核资。4、中心校设总管理员,各下属学校设学校财产管理员,并 设若干财产分管员,如实验室、卫生室、图书馆、体育器材室、 电教室等分管员,并负责对各分管员进行业务指导。5、配合协助各学校管理员与分管员,建立各类固定资产明 细账,以及固定资产卡片,做到按物设卡,一物一卡,按使用 责任人归并卡片,定期核对,做到帐物相符。6、为保证帐帐相符,总资产管理员,应每季度与分管理员 和会计对一次帐。7、学校的一切物资和用具不外借,特殊情况由领导批准,并办理借用手续,限期归还。

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