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1、阿拉善高新技术产业开发区财政支出项目绩效评价报告项目名称：20目年度园林绿化养护项目项目单位：阿拉善高新技术产业开发区林业草原和水务局主管部门：阿拉善高新技术产业开发区林业草原和水务局评价类型事前评价事中评价事后评价13评价方式：部门（单位）绩效自评财政部门组织评价EI评价机构：中介机构口部门（单位）评价组财政评价组EI2020年12月15日阿拉善高新技术产业开发区财政金融局（制）为强化高新区财政支出绩效管理，提高资金使用效益，促进财政资金使用的科学化、合理化和精细化，依据中共中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发（2018）34号）、中华人民共和国预算法的文件精神，按照高新区财政金
2、融局2020年财政支出绩效评价工作的安排，高新区财政金融局对林业草原和水务局2019年度园林绿化养护项目资金进行了绩效评价。评价情况如下：一、项目基本情况（一）单位基本情况高新区林业草原和水务局属于全额拨款独立核算的行政单位。负责生态保护和建设、草原生态修复工程实施，负责组织全民义务植树，组织有害生物防治、检疫工作，负责公益林管理工作，依法承担林草征占用工作；承担农牧职能，负责“三农三牧”工作，指导农牧区草原承包管理，承担农畜产品质量和农药生产环节安全监管，负责动物疫情发布、疫病防治；负责畜禽屠宰监管工作。承担扶贫开发职能，负责会同相关部门拟定行业扶贫开发政策，组织开展贫困人口建档立卡动态管理
3、，落实扶贫项目。承担城镇园林绿化和养护职能，负责监管企业厂区绿化，负责征占用公共绿地的审批管理等工作。承担阿拉善黄河国家湿地公园管理职能。2019年内设办公室、园林科、农牧林业科（兼扶贫科、农工科）共3个科室。实有人数23人，其中事业编制5人，聘用人员6人，管护员12人。2020年机构改革后，单位职能、内设机构、人员构成发生变化，此处仅以该单位2019年情况进行描述。（二）项目立项依据依据内蒙古阿拉善经济开发区主任办公会议纪要（2019）17号）决定，本着“节约成本、提升效果”的原则，在充分借鉴周边地区经验做法的基础上，园区到期的园林绿化养护工作全部交由综合服务公司实施。（三）项目概况2016
4、年，高新区深化体制机制改革，创建了综合服务公司。园区到期的园林绿化养护服务从2016年起由综合服务公司承担。由于管理体制关系不顺畅，综合服务公司先后隶属于市政管理局、林业局管理。2016-2018年间，综合服务公司负责的园林绿化养护费用大部分从该公司注册资金中支付。2018年，根据该公司园林绿化养护实际支出数，财政金融局核定2016-2018年间费用2368.11万元（此数包含该公司园林绿化养护外债、欠款），2016年7月-2018年12月间支付综合服务公司绿化养护费1201万元，其中，2019年支付养护费用1167.11万元。2018年高新区绿化养护面积374.53公顷。其中：养护落叶乔木2
5、4.11万株，常绿乔木7.61万株，绿篱9.5万平米，花灌木6.8万丛，地被56.28万平米。2019年绿化养护总面积468.73公顷。其中：养护落叶乔木27.16万株，常绿乔木8.1万株，绿篱13.12万平米，花灌木7.16万丛，地被103.33万平米。2020年绿化养护总面积924.53公顷。其中：落叶乔木养护数量63.43万株，常绿乔木养护数量13.73万株，绿篱养护面积19.63万平米，花灌木养护数量93.02万丛，地被养护面积126.83万平米。（四）项目绩效目标2018年养护高新区各类植被374.53公顷，确保成活苗木数量不得低于接收苗木数量的98%。有效提高园林绿化水平，巩固现有
6、园林绿化成果。二、项目单位绩效自评情况该项目单位对2019年度园林绿化养护项目进行了绩效自评，对项目概况、项目资金使用、管理、实施情况以及项目的绩效情况进行了总结，自行评价得分90分，自评结果为“优”。三、绩效评价工作情况为客观核实该项目单位对本项目的自评情况，此次绩效评价专门成立绩效评价工作组，结合项目单位提交的自评报告，对项目单位开展现场评价，听取项目运行情况的汇报并核查相关项目资料。检查组在对2018年项目和资金取证过程中了解到，林业草原和水务局2019年支付2018年园林绿化养护费用（资金支付滞后一年）。2016年2018年负责该项目的养护实施单位综合服务公司因机构归属反复调整、人员变
7、动频繁，造成了工作资料不全、账务不清晰的问题，无法准确核定2018年项目工作量和资金之间存在的联系。因此，此报告对2019年、2020年资金项目开展情况做统计，通过对三年数据比较分析的基础上推断2018年工作完成效益，从而出具独立、公正的绩效评价结果报告。四、绩效评价指标分析情况（一）财务指标分析1、项目指标下达情况2019年，园林绿化养护项目财政资金预算总额3000万元。其中：一般公共预算安排2134万元；政府性基金预算安排866万元。年内资金下达指标2863万元，指标下达率95.43%o其中：下达综合服务公司园林养护费1167.11万元；下达绿化水费1563万元；下达用于退还扣回工程132
8、.8万ytjo2、项目指标使用情况2019年，林业草原和水务局下达园林绿化养护项目资金2863万元，资金下达率100%。其中：下达综合服务公司园林养护费1167.11万元；下达绿化水费1563万元；下达退还扣回工程132.8万元。3、财务管理情况2016年7月-2018年12月项目实施单位绿化养护费账面支出1799.16万元，外部欠款568.95万元，绿化养护实际成本2368.11万元。按照2013年管委会决定事项（阿开管决字20136号）核算标准，减去标准核定水费后，2016年7月-2018年12月园林绿化养护费用应为33.03万元（不含水费）。2017年，财政金融局评审中心采用09定额标准
9、审核园林养护费，经审核后的园林绿化养护费用5950.32万元。管委会决定事项和评审中心对园林绿化养护费用测算都高于养护实施单位绿化养护费用支出，因此决定对园林绿化养护费用采取实报实销。2018年园林绿化养护资金落实情况较好，基本落实到位。该项目单位在项目实施专项资金的使用效益方面发挥积极引导作用，对养护实施单位资金使用情况能够进行有效的跟踪监督。项目资金未发现挪用、挤占专项资金的情况。4、财务数据分析2017年下半年至2018年园林绿化养护面积374.53公顷，资金实际支出1167.11万元。2019年园林绿化养护面积469公顷，实际支出987.5万元，减少179.61万元，绿化养护面积增加9
10、4公顷。（二）项目管理指标分析1、项目组织情况根据服务项目及内容，内蒙古阿拉善经济开发区主任办公会议纪要（2019）17号）一会议决定，本着“节约成本、提升效果”的原则，在充分借鉴周边地区经验做法的基础上，园区到期的园林绿化养护工作全部交由综合服务公司实施。综合服务公司负责园林绿化养护项目具体实施工作。林业草原和水务局负责对园林绿化项目实施情况开展巡查考核。2、项目管理情况林业草原和水务局负责园林绿化项目工作人员5人，承担园林绿化养护工作的综合服务公司管理人员8人。2019年养护工215人，2020年养护工246人，2021年预计养护工将达到300人。2018年，养护实施单位就PVC管材、化肥
11、、农药等部分园林绿化设备发布政府采购竞争性谈判公告，因实质性响应的供应商不足三家废标。最终，部分园林绿化设备由宁夏辰天世纪园林绿化有限公司供应。2019年，管委会印发了阿拉善高新技术产业开发区园林绿化养护工作方案（阿高管发2019）17号）（以下简称方案），方案的印发为高新区园林绿化及其考核工作提供技术指导，养护实施单位和林业草原和水务局根据方案要求开展养护和巡查考核工作。采用日常巡查与季度考核相结合的模式，日常巡查工作中发现问题及时反馈养护实施单位进行整改。每一季度根据工作要求进行考核打分，考核成绩作为扣款依据。每年林业草原和水务局随机抽取路段、苗木种类进行苗木量清点验收，若验收苗木量少于接
12、收苗木量98%,由公司自行恢复补植，视为该年度养护不合格，年底扣除全年养护费的0.5%。2019年共考核验收2次，考核结果全部为合格。（三）产出指标分析1、数量指标2018年高新区绿化养护面积374.53公顷。其中：养护落叶乔木24.11万株，常绿乔木7.61万株，绿篱9.5万平米，花灌木6.8万丛，地被56.28万平米。2019年绿化养护总面积468.73公顷。其中：养护落叶乔木27.16万株，常绿乔木8.1万株，绿篱13.12万平米，花灌木7.16万丛，地被103.33万平米。2020年绿化养护总面积924.53公顷。其中：落叶乔木养护数量63.43万株，常绿乔木养护数量13.73万株，绿
13、篱养护面积19.63万平米，花灌木养护数量93.02万丛，地被养护面积126.83万平米。2、质量指标2018年绿化养护树木成活苗木数量达接收苗木数量的98%o2019年绿化养护树木成活苗木数量达接收苗木数量的98%o2020年绿化养护树木成活苗木数量达接收苗木数量的98%o3、时效指标2018-2020年均完成了当年全部绿化养护工作。4、成本指标2017年下半年至2018年（一年半）绿化养护成本W1167.11万元。2019年绿化养护成本W987.5万元。2020年绿化养护成本W1771万元。（四）效益指标分析1、社会效益指标该项目单位就近吸纳劳动力就业，为社会提供就业岗位，积极发挥了社会责
14、任，维护了社会稳定。养护工人流动性强，工作根据季节会不断调整用工数量。因此，此处数据按人次统计。2018年提供就业岗位1661人次，全年支出劳务报酬402.8万元。2019年提供就业岗位1900人次，全年支出劳务报酬506万元。2020年提供就业岗位2130人次，全年支出劳务报酬667.3万元。2、生态效益指标该项目资金的使用有效确保了高新区城市绿化覆盖率，对当地生态环境改善起到了积极作用。3、可持续影响指标该项目使城市宜居保障程度显著提高，对于加快建成千亿元园区，构建宜居宜业城市具有重要意义。（五）满意度指标分析该项目满意度指标通过当地企业、居民对项目实施单位投诉情况了解。该项目单位提供的投
15、诉登记簿未显示有企业、居民投诉问题，满意率100%o五、绩效评价结论通过对该项目的前期调查、数据采集资料查阅、资料分析和数据对比，并运用该项目的财政支出绩效评价指标体系进行定性分析、定量考核。2019年度园林绿化养护项目的实施基本实现了预期目标，对改善高新区的生态环境、提高居民的生活环境质量起到积极作用，取得了一定的社会效益和生态效益。因该项目2018年度财务管理、项目资料管理方面存在问题，最终评价得分为85分，评价等级为良。六、主要经验（一）出台了阿拉善经济开发区园林绿化养护工作方案，为高新区园林绿化养护工作提供了科学指导。方案根据不同树木植被，从浇水施肥、修剪、病虫害防治、树木损伤、伤口处
16、理、树木移植等方面进行了明确规范。针对日常管理、养护验收、园林绿化、耗材采购、绿化用水管理问题制定了园林绿化管理监管考核和养护费支付详细考核细则。对园林绿化养护科学化、精细化、制度化管理、提升养护及监管效果起到了积极作用。（二）大额资金支出严格执行政府采购制度，提高了采购资金的使用效益。评价组从阿拉善盟资源公共交易中心发布的公告中了解到，养护实施单位2018年采购PVC管材、化肥、农药等供应项目时，依法采用公开方式确认承接主体，提高了采购资金的使用效益。（三）绿化工作人员安全管理意识较强。20182020年期间，该项目单位和项目实施单位多次对绿化工人开展了工作岗位安全培训，签订了安全责任书。每日就苗木浇水、修
