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1、2021/8/51 商业银行与中央银行商业银行与中央银行2021/8/52u本章教学重点和难点本章教学重点和难点: :1 1、商业银行的业务内容、商业银行的业务内容2 2、商业银行在融资体系中的特殊地位、商业银行在融资体系中的特殊地位3 3、商业银行经营管理的原则与方法、商业银行经营管理的原则与方法4 4、中央银行的职能、中央银行的职能5 5、中央银行的业务内容、中央银行的业务内容2021/8/53第一节第一节 商业银行的性质、功能与组织形式商业银行的性质、功能与组织形式一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展 （一）早期银行的产生（一）早期银行的产生 商业银行是一个古老的行业。它起源
2、于古代商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。的银钱业和货币兑换业。1、金匠银行、金匠银行(goldsmith banks) 公元前公元前6、7世纪世纪主要业务形式：主要业务形式： 2、商人银行（、商人银行（merchant banks）15、16世纪意世纪意大利大利3、现代商业银行（、现代商业银行（commercial banks）英格兰）英格兰银行（银行（1694）2021/8/54商业银行的发展商业银行的发展 阶阶 段段 主要业务主要业务/演进历程演进历程职能职能货币经营业货币经营业 货币兑换业货币兑换业 货币经营业货币经营业汇兑银行：货币鉴定汇兑银行：货币鉴定+兑换
3、，收费兑换，收费汇划银行：兑换汇划银行：兑换+保管保管+汇兑汇兑+结算结算 支付中介支付中介近代银行业近代银行业(1171-1694)1、贷款：保管、汇兑、结算等延伸、贷款：保管、汇兑、结算等延伸2、存款：保管凭条的演化、存款：保管凭条的演化3、汇兑：支票、汇票、汇兑：支票、汇票信用中介信用中介现代商业银行现代商业银行（英格兰银行）（英格兰银行）1、股份制银行的建立、股份制银行的建立2、高利贷银行的转化、高利贷银行的转化信用创造信用创造2021/8/55（二）商业银行的形成和发展（二）商业银行的形成和发展商业银行的两种模式：商业银行的两种模式：1、英国式融通短期资金模式：提供短期资、英国式融通
4、短期资金模式：提供短期资金，遵循真实票据原则，实行分业经营。金，遵循真实票据原则，实行分业经营。2、德国为代表的综合式全能银行模式、德国为代表的综合式全能银行模式 ：提：提供长期资金，实行混业经营。供长期资金，实行混业经营。 2021/8/56（三）商业银行的发展趋势（三）商业银行的发展趋势1、集中化与全能化、集中化与全能化u二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，许多国家的银行业主要为少数几家大银行所许多国家的银行业主要为少数几家大银行所控制。控制。 80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。银行转化。202
5、1/8/572、金融服务性收入将成为商业银行最主要的收、金融服务性收入将成为商业银行最主要的收入来源。入来源。3、金融创新能力将成为商业银行生存和发展的、金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素。主要决定因素。4、电子化程度越来越高。、电子化程度越来越高。 信用卡、信用卡、2424小时无人银行、网上银行、银行内小时无人银行、网上银行、银行内部电子资金转账系统。部电子资金转账系统。5以个人金融业务为代表的零售业务将成为银以个人金融业务为代表的零售业务将成为银行竞争的焦点。行竞争的焦点。2021/8/58二二 、商业银行的性质与职能、商业银行的性质与职能1、性质、性质 商业银行是以利润最
6、大化为目标，以经营金商业银行是以利润最大化为目标，以经营金融资产和金融负债为对象，综合性、多功能融资产和金融负债为对象，综合性、多功能的金融企业。的金融企业。u基本特征基本特征具有一般企业的特征具有一般企业的特征特殊企业：经营对象特殊企业：经营对象(货币资金货币资金)、活动领域、活动领域(货币信用货币信用)特殊金融：服务对象；业务范围；功能特殊金融：服务对象；业务范围；功能/ /信用创造信用创造2021/8/59（二）商业银行的功能（二）商业银行的功能信用中介信用中介支付中介支付中介信用创造信用创造金融服务金融服务2021/8/5101、信用中介、信用中介（1）吸收企业、居民的存款）吸收企业、
7、居民的存款（2）贷放资金）贷放资金 小额小额大额大额 短期短期长期长期 高风险高风险低风险低风险2021/8/5112、支付中介、支付中介支付支付付款人付款人收款人收款人付款人开户银行付款人开户银行收款人开户银行收款人开户银行 支付工具支付工具 支付工具支付工具 支付工具支付工具2021/8/5123、信用创造信用创造创造货币的主体：创造货币的主体：中央银行：现钞中央银行：现钞商业银行：存款货币商业银行：存款货币2021/8/5134、金融服务、金融服务 代理、咨询、信托、租赁等业务代理、咨询、信托、租赁等业务2021/8/514三、商业银行的组织形式三、商业银行的组织形式（一）单一银行制度（
8、美国（一）单一银行制度（美国）优点：优点：（1）能够防止银行垄断）能够防止银行垄断（2）有利于协调地方政府和银行的关系）有利于协调地方政府和银行的关系（3）营业成本比较低，管理层次少，经营效率较高；）营业成本比较低，管理层次少，经营效率较高；（4）在业务上具有较大的灵活性和独立性。）在业务上具有较大的灵活性和独立性。缺陷：缺陷：（1）不利于银行的发展；）不利于银行的发展；（2）资金实力较弱，抵抗风险能力较弱；）资金实力较弱，抵抗风险能力较弱；（3）在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规）在限制竞争的同时，也限制了自身的业务创新和规模的扩张。模的扩张。2021/8/515（二）分支行制度（
9、英国、德国、日本、我国等）（二）分支行制度（英国、德国、日本、我国等）u优点：优点：（1）银行规模较大，分工较细，专业化水平高；）银行规模较大，分工较细，专业化水平高；（2）分支行遍布各地，容易吸收存款，提高竞争实力；）分支行遍布各地，容易吸收存款，提高竞争实力；（3）便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；）便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；（4）由于放款额分散于各分支行，可以分散风险。）由于放款额分散于各分支行，可以分散风险。u缺陷：缺陷：（1）使银行业过分集中，加速垄断的形成，不利于自）使银行业过分集中，加速垄断的形成，不利于自由竞争；由竞争；（2）由于规模大，内部管理层次多，增加
10、了管理难度。）由于规模大，内部管理层次多，增加了管理难度。2021/8/516（三）银行控股公司制度（三）银行控股公司制度 所谓银行控股公司就是完全拥有或有效所谓银行控股公司就是完全拥有或有效控制一家或两家以上银行的金融机构。控制一家或两家以上银行的金融机构。 单一银行控股、多家银行控股单一银行控股、多家银行控股 非银行持股公司、银行持股公司非银行持股公司、银行持股公司 美国花旗集团美国花旗集团 我国有光大、中信、中央汇金公司我国有光大、中信、中央汇金公司（四）连锁银行制度（四）连锁银行制度2021/8/517主要业务：主要业务： 负债业务、资产业务、中间业务负债业务、资产业务、中间业务1、负
11、债业务：存款负债、其它负债、自有资本、负债业务：存款负债、其它负债、自有资本2、资产业务：现金资产、信贷资产、投资、资产业务：现金资产、信贷资产、投资3、中间业务：结算、承兑、代理、信托、中间业务：结算、承兑、代理、信托第二节第二节 商业银行的资产与负债商业银行的资产与负债2021/8/518 商业银行资产负债表商业银行资产负债表资资 产产负负 债债现金资产现金资产 库存现金库存现金 存放央行款项存放央行款项 同业存放同业存放 托收未达款托收未达款证券证券贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 不动产贷款不动产贷款 消费贷款消费贷款 同业贷款同业贷款 其他贷款其他贷款其他资产其他资产 资产合计资产合计
12、存款存款 活期存款活期存款 定期存款定期存款借入款项借入款项 同业拆借同业拆借 转贴现转贴现 回购协议回购协议 再贴现再贴现 金融债券金融债券 其它负债其它负债 负债合计负债合计核心资本核心资本附属资本附属资本所有者权益合计所有者权益合计负债及所有者权益合计负债及所有者权益合计2021/8/519资资 产产负负 债债准备金准备金 2收款过程中的现金收款过程中的现金 3同业存款同业存款 2证券证券 19 联邦政府及其附属机构联邦政府及其附属机构 13 地方政府地方政府 6贷款贷款 67 工商业贷款工商业贷款 19 不动产贷款不动产贷款 24 消费贷款消费贷款 11 同业贷款同业贷款 6 其他贷款
13、其他贷款 7其他资产其他资产 7总计总计 100 支票存款支票存款 18非交易存款非交易存款 51储蓄存款储蓄存款 17小额定期存款小额定期存款 19大额定期存款大额定期存款 15借款借款 24银行资本银行资本 7总计总计 100 美国所有商业银行合并资产负债表（美国所有商业银行合并资产负债表（1990） %2021/8/520中国工商银行资产负债表（中国工商银行资产负债表（20022002年）年） 亿元亿元资资 产产负负 债债库存现金库存现金 280.55存放央行款项存放央行款项 4114.70存放同业存放同业 166.45拆放同业拆放同业 995.32贷款贷款 29578.37 减呆帐准备
14、金减呆帐准备金 126.98应收款项应收款项 740.62投资投资 9928.90减不良资产处置减不良资产处置 损失专项准备损失专项准备 108.50固定资产净值固定资产净值 695.08在建工程在建工程 101.03其它资产其它资产 976.82资产合计资产合计 47342.36存款存款 40568.98 同业存款同业存款 2424.34 同业拆放同业拆放 299.50借入款项借入款项 216.46汇出汇款汇出汇款 464.63应付款项应付款项 883.57 其它负债其它负债 706.33负债合计负债合计 45563.81实收资本实收资本 1607.30资本公积资本公积 12.82盈余公积盈
15、余公积 147.68未分配利润未分配利润 10.75所有者权益合计所有者权益合计 1778.55负债及所有者权益合计负债及所有者权益合计 47342.362021/8/521一、负债业务（资金来源）一、负债业务（资金来源）（一）资本金业务（一）资本金业务核心资本：核心资本：1、股本（普通股和优先股）、股本（普通股和优先股）2、资本盈余（资本公积）、资本盈余（资本公积） 银行在发行股票是，销售价格可能会高于票面价银行在发行股票是，销售价格可能会高于票面价格，超出来的这部分就叫资本盈余或资本公积。格，超出来的这部分就叫资本盈余或资本公积。3、未分配利润、未分配利润4、公开储备、公开储备 银行为弥补
16、各种可能出现的经营损失，而从营业利银行为弥补各种可能出现的经营损失，而从营业利润中提取的预留准备金。润中提取的预留准备金。2021/8/522附属资本：附属资本：1、普通准备金、普通准备金2、重估储备、重估储备3、未公开储备、未公开储备4、带有债务性质的资本工具、带有债务性质的资本工具5、长期债券、长期债券2021/8/523（二）存款业务（二）存款业务1、支票存款：是商业银行最重要的资金来源。、支票存款：是商业银行最重要的资金来源。 1）活期存款活期存款 2）可转让提款单存款（可转让提款单存款（NOW） 3）货币市场存款账户（货币市场存款账户（MMDA）2、非交易存款、非交易存款 储蓄存款、小额定期存款和大额定期存款储蓄存款、小额定期存款和大额定期存款（三）借款业务（三）借款业务 同业拆借、转贴现、回购协议、再贴现同业拆借、转贴现、回购协议、再贴现（四）发行金融债券（四）发行金融债券 资本性金融债券、一般金融债券、国际金融债券资本性金融债券、一般金融债券、国际金融债券2021/8/524二、资产业务二、资产业务（一）现金资产（一）现金资产1、准备金，商业银行为应付日常的提款要求、准备
