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1、学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来2023年2月27日星期一XXX金融学金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来商商业业银银行行积累资金积累资金分配资金分配资金信用创新信用创新收入分配收入分配就业就业经济发展经济发展风险规避风险规避商业银行业务商业银行业务产生与发展产生与发展商业银行性质商业银行性质商业银行职能商业银行职能商业银行组织制商业银行组织制度度商业银行管理原商业银行管理原则则挑挑战战与与发发展展趋趋势势XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来一、一、商业银行的概念商业银行的概念二、二、商业银行的性质商业银行的性质三、三
2、、商业银行的职能商业银行的职能XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来一、商业银行的概念 涵义：涵义：专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务专门从事货币存、贷和办理汇兑、结算业务的金融机构。的金融机构。 商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应商业银行是市场经济发展的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组市场经济发展和社会化大生产而形成的一种金融组织。织。 起源：起源：银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代银行业最早的发源地是意大利。但最早的现代商业银行产生于英格兰。商业银行产生于英格兰。货币货币兑换兑换商商钱钱庄庄早期银早期银行行现代现代股份
3、制股份制银行银行XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来二、商业银行的性质 1商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征 l拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，拥有自有资本，依法经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。织机构和场所。l经营目标是追求利润最大化。经营目标是追求利润最大化。XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来 l商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和商业银行经营的内容特殊。商业银行是以金融资产和金融负债为经营对象。
4、金融负债为经营对象。l商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相商业银行与一般工商企业的关系特殊。二者是一种相互依存的关系。互依存的关系。 l商业银行对社会的影响特殊。商业银行对社会的影响特殊。l国家对商业银行的管理特殊。国家对商业银行的管理特殊。2.2.商业银行是一种特殊企业商业银行是一种特殊企业XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来 l与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目政府以及其他金融机构，从事金融业务的主要目的是盈利。的是盈利。l与其他金融机构相比，商业银行提供
5、的金融服务与其他金融机构相比，商业银行提供的金融服务更全面、范围更广。现代商业银行是更全面、范围更广。现代商业银行是“万能银行万能银行”或者或者“金融百货公司金融百货公司” 。3.3.商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来三、商业银行的职能 1.1.信用中介信用中介l信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的信用中介职能是指商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的各种闲散资金集中起来，又通过资产业务，将所集中的资金运用到国民经济各部门中去。资金运用到国民经济各部门中
6、去。l商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介。商业银行充当资金供应者和资金需求者的中介。l通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资通过执行信用中介职能，把短期货币资本转化为长期资本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的本，在盈利性原则的支配下，还可以使资本从效益低的部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。部门向效益高的部门转移，从而优化经济结构。XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来l支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转客户办理各种货币结算、货币收付、
7、货币兑换和转移存款等业务活动。移存款等业务活动。l商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过商业银行支付中介职能形成了以它为中心、经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。程中无始无终的支付链条和债权债务关系。l支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又支付中介职能一方面有利于商业银行获得稳定而又廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支廉价的资金来源，另一方面又为客户提供良好的支付服务，节约流通费用。付服务，节约流通费用。 2.2.支付中介支付中介XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来l信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有信用创造是指商业银行利用其吸
8、收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。更多的存款，从而扩大货币供应量。l商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。量的创造。l整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的。造完成的。 3.3.信用创造信用创造XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来l信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模信息中
9、介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。信息不对称导致的逆向选择和道德风险。l逆向选择：事前机会主义行为，指那些最有可能逆向选择：事前机会主义行为，指那些最有可能不归还贷款的人最积极的争取贷款，并最有可能不归还贷款的人最积极的争取贷款，并最有可能获得贷款。获得贷款。l道德风险：事后机会主义行为，指借款人可能掩道德风险：事后机会主义行为，指借款人可能掩盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。盖借款的真实用途，从事对贷款人不利的活动。4.4.信息中介信息中介5.5.金融服务金融服务
10、l商业银行除资产负债业务以外为客户提供的其他商业银行除资产负债业务以外为客户提供的其他中间业务，如代发工资、代理支付费用等。中间业务，如代发工资、代理支付费用等。XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来居民居民其他银行机其他银行机构构国际金融机国际金融机构构企业企业政府政府商业银行商业银行A社会团社会团体体其他非银行其他非银行金融机构金融机构信信用中用中介介支支付付中中介介信用信用创造创造信息信息中介中介金融金融服务服务XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来四、商业银行的经营模式及其发展四、商业银行的经营模式及其发展商业银行间竞争商业银行间
11、竞争商业银行与其他金融机构竞商业银行与其他金融机构竞争争其他金融机构间竞争其他金融机构间竞争政府干预政府干预经济发展经济发展分业经营分业经营(专业化专业化)混业经营混业经营(多元化多元化)全能化全能化集中化集中化全球化全球化网络化网络化电子化电子化数字化数字化便捷化便捷化XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来.XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来五、商业银行的组织制度五、商业银行的组织制度总分行制总分行制含义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构含义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。的
12、一种银行制度。代表：中国、英国、日本、德国等大多数国家代表：中国、英国、日本、德国等大多数国家单元银行制：单元银行制：含义：指银行业务完全由一个独立的商业银行经营，不设立或不能含义：指银行业务完全由一个独立的商业银行经营，不设立或不能设立分支机构的银行制度。设立分支机构的银行制度。代表：只有美国代表：只有美国控股公司制控股公司制指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国）的若干银行而建立的一种银行制度。（代表：美国）连锁银行制连锁银行制（代表：美国）（代表：美国）XXX金融学学
13、习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来适度性适度性盈利性盈利性竞争竞争性性竞争优竞争优势势单元制单元制分行制分行制股份集团股份集团制制连锁结盟连锁结盟制制 稳健稳健性性XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来自有资自有资本各类存本各类存款各类借款各类借款款金融服金融服务务信用信用负债负债信用信用贷款信贷款信用投资用投资商业银商业银行行信用信用资产资产担保和类似的或有负债、承担保和类似的或有负债、承诺、利率与汇率有关的或有项诺、利率与汇率有关的或有项目、结算、代理、咨询目、结算、代理、咨询负债业务负债业务中间业中间业务务资产业务资产业务本土化发展、国际化发
14、展本土化发展、国际化发展第二节 商业银行资产、负债与资本管理XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来一、商业银行的资产负债表简介一、商业银行的资产负债表简介资产负债表的负债方资产负债表的负债方: (1)所有者权益项目所有者权益项目; (2)负债项目负债项目资产负债表的资产方资产负债表的资产方: (1)现金资产现金资产; (2)贷款贷款; (3)证券投资证券投资; (4)其他资产其他资产XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来二、商业银行的负债业务 1.1.商业银行自有资本商业银行自有资本l股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成股本。股
15、本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。l盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。行资本的重要组成部分。l债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。l其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。
16、XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来活期存款。活期存款。指法人存款户随时存取和转让的指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。票帐户。活期存款的特点：活期存款的特点：l 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l 具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。l 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此支付较少的利息。风险较大，因此支付较少的利息。 2.2.各类存款各类存款XXX金融学学习改变命运学习改变命运, ,知识创造未来知识创造未来 定期存款。定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。的存款。定期存款的特点：定期存款的特点：l 带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。全的投
