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1、第十四章 控制与控制过程控制概念控制类型控制过程【情景导入情景导入】从从“巴林事件巴林事件”看管理控看管理控制制 1995年2月27日，国际金融界传来令人震惊的消息，具有233年悠久历史的英国巴林银行宣布倒闭。而这一切源于巴林银行新加坡分公司的一名年仅20多岁的交易员尼克.里森的违规操作。在里森任职的三年里，他给巴林银行造成了亿英镑的损失，这几乎是整个巴林集团资本的两倍。人们不禁要问：巴林银行对里森的行为难道一无所知？银行是否让里森钻了空子？ 年轻的里森在巴林银行被视为期货和期权方面的专家，年，巴林总部派他到新加坡分公司成立期货与期权交易部门，并出任总经理。从年月起，他利用一个搁置不用的“”帐
2、户大量制造假帐。在这期间，总部虽然多次来查帐，但都被里森搪塞过去了。 即使在年月日，新加坡期货交易所的审计和税务部发函巴林，提出他们对维持“”帐户所需资金问题的一些疑虑，而且此时里森已需要伦敦每天汇入多万英镑，以支付其追加保证金，但伦敦还是没有引起足够的重视。连里森本人也说：“对于没有人来制止我的这件事，我觉得不可思议，伦敦的人应该知道我的数字都是假造的，这些人都应该知道我每天向伦敦总部要求的现金是不对的，但他们仍然支付这些钱。” 分析与研讨：分析与研讨：1巴林银行倒闭的主要原因是什么？2该组织是否有严密的控制系统？3试分析没有迅速纠错的功能体系的后果。返回第一节第一节 控制原理控制原理一 、
3、控制的含义n一般意义的控制就是指引导一个动态系统达成预定状态。例：空调器对室内温度的控制。n管理学中的控制是指按照既定目标和标准，对组织活动进行监督、测量，发现偏差并分析原因，采取措施使组织活动符合既定要求的过程。简言之：控制就是监视各项活动，保证组织计划与实际运行状态相适应的过程。简言之：控制就是监视各项活动，保证组织计划与实际运行状态相适应的过程。管理控制的实质：确保实际活动与规划活动相一致。管理控制的实质：确保实际活动与规划活动相一致。控制工作n控制工作与计划工作的关系 控制工作与计划工作既有区别，又相互紧密联系。 计划工作和控制工作构成了一个问题的两个方面。q在现代管理活动中，管理控制
4、的目标在现代管理活动中，管理控制的目标主要有两个：主要有两个：1 1）限制偏差的累积）限制偏差的累积2 2）适应环境的变化）适应环境的变化二、管理控制的目标二、管理控制的目标通用的破产！n高福利藏巨大隐患 过去几十年中，高福利政策帮助数以十万计的通用汽车工人跻身中产阶级。通用先前公布的数据显示，通用每名员工每小时的生产成本为69美元，而最大竞争对手、日本丰田汽车公司则为53美元。n严重误估市场趋势 于上世纪90年代美国大型车市场展现的繁荣景象，通用不惜投入大笔时间和金钱在SUV和皮卡的研发生产上，由此延滞了轿车业务的发展。当消费者再次将目光移向小排量车，通用那些价格高昂的“油耗子”不仅难以售出
5、，还要承担有悖于环保的罪名。管理控制的必要性是由以下原因决定的：管理控制的必要性是由以下原因决定的： 1 1、环境的变化、环境的变化 2 2、管理权力的分散、管理权力的分散 3 3、工作能力的差异、工作能力的差异三、管理控制的必要性n根据控制信息获取的方式与时点不同将管理控制根据控制信息获取的方式与时点不同将管理控制划分为划分为事事前控制、现场控制和反馈控制。前控制、现场控制和反馈控制。输入输入转换过程转换过程输出输出事前控制事前控制预防可能出现的问题预防可能出现的问题现场控制现场控制及时纠正工作中出现的问题及时纠正工作中出现的问题反馈控制反馈控制纠正已经出现的问题纠正已经出现的问题四、控制的
6、基本类型：控制的基本类型：事前控制事前控制（或前馈控制、（或前馈控制、预先控制预先控制）n含义：指组织在一项活动开始之前所进含义：指组织在一项活动开始之前所进行的控制活动。行的控制活动。n内容：主要是确定活动的成果及资源投内容：主要是确定活动的成果及资源投入的限制（预算编制）。入的限制（预算编制）。n目的：保证某项活动有明确的绩效目标，目的：保证某项活动有明确的绩效目标，保证各种资源要素的合理投放。保证各种资源要素的合理投放。优点优点1 1、防患于未然，避免对已铸成的、防患于未然，避免对已铸成的差错无能为力的弊端；差错无能为力的弊端；2 2、适用广泛；、适用广泛；3 3、不针对具体人，不易造成
7、面、不针对具体人，不易造成面对面的冲突，易于被接受。对面的冲突，易于被接受。缺点缺点1 1、需要事前及时准确的信息；、需要事前及时准确的信息；2 2、要求严、要求严对规律的把握及预测对规律的把握及预测要求严；要求严；对人员素质要求高对人员素质要求高现场控制（或过程控制）现场控制（或过程控制）n含义：在某项活动或工作过程中进行的控含义：在某项活动或工作过程中进行的控制。制。n内容：管理者在现场对正在进行的活动给内容：管理者在现场对正在进行的活动给予指导和监督，以保证活动按规定的程序予指导和监督，以保证活动按规定的程序和方法进行。和方法进行。n目的：及时纠正工作中发生的偏差目的：及时纠正工作中发生
8、的偏差。优点优点1 1、具有指导的职能；、具有指导的职能；2 2、有助于提高工作人员的工作能、有助于提高工作人员的工作能力和自控能力；力和自控能力；3 3、及时性、适时性。、及时性、适时性。缺点缺点1 1、受到管理时间、精力、业务水、受到管理时间、精力、业务水平的制约；平的制约；2 2、应用范围狭窄；、应用范围狭窄；3 3、控制者与受控者易对立，造成、控制者与受控者易对立，造成伤害。伤害。成果控制成果控制（或事后控制、反馈控制）（或事后控制、反馈控制）n含义：在活动或工作结束之后进行的控含义：在活动或工作结束之后进行的控制。制。n内容：根据事先确定的控制标准对实际内容：根据事先确定的控制标准对
9、实际工作绩效进行比较、分析和评价。工作绩效进行比较、分析和评价。n目的：通过总结过去的经验和教训，为目的：通过总结过去的经验和教训，为未来的计划制定和活动安排提供借鉴。未来的计划制定和活动安排提供借鉴。优点优点1 1、提供信息，发现结果与目标的、提供信息，发现结果与目标的偏差；偏差；2 2、给下一轮工作的正确开展创、给下一轮工作的正确开展创造条件；造条件；3 3、应用范围宽。、应用范围宽。缺点缺点实施矫正措施前，偏差、失误、实施矫正措施前，偏差、失误、损失已经出现。损失已经出现。洋制冷的洋制冷的“零缺陷零缺陷”质量管理思想质量管理思想n在三洋制冷的生产现场，根本看不到在其他企业内常见的手持检测
10、仪器进行质量检查的检查员的身影，但是三洋制冷的溴化锂吸收式制冷机的产品质量却遥遥领先。n没有检查员，一旦加工出不合格品怎么办? 三洋制冷采用了和绝大多数企业完全相反的质量管理方法，取消工序检查员，把“质量三确认原则质量三确认原则”作为质量管理的最基本原则作为质量管理的最基本原则，即每一位员工，都要“确认上道工序零部件的加工质量，确认本工序的加工技术质量要求，确认交付给下道工序的产品质量”，从而在上下工序间创造出一种类似于“买卖”关系的三洋制冷特有的管理现象。产品产品工作工作员工员工规划与设规划与设计计加工制造加工制造成品控制成品控制目标管理目标管理日常工作管日常工作管理理危机管理危机管理个 人
11、 发 展个 人 发 展方向方向职业训练职业训练机会教育机会教育事前控制事前控制事中控制事中控制事后控制事后控制时间时间 三种控制方式应用对象三种控制方式应用对象（二）控制的基础与前提 1、控制要有明确、完整的计划 2、控制要有明确的组织结构 3、控制要依据有效的信息【问题问题- -讨论讨论】 计划与控制是如何相互联系的？返回第二节第二节 控制过程控制过程一、控制过程 三个基本环节纠正偏差纠正偏差 确立标准确立标准衡量成效衡量成效管理控制的三步骤管理控制的三步骤：q1 1）制定控制目标，建立控制标准）制定控制目标，建立控制标准q2 2）衡量实际工作，获取偏差信息）衡量实际工作，获取偏差信息q3
12、3）分析偏差原因，采取矫正措施）分析偏差原因，采取矫正措施q与医生看病相类似与医生看病相类似工作继续进行衡量实际工作实际工作与标准比较分析差异原因是否有偏差因素是否可控修改标准采取纠正措施计划目标任务建立建立控制控制标准标准有无不可控可控第二节第二节 控制的过程控制的过程控制过程示意图第一步第一步 确立标准确立标准q有效控制标准基本特征（或要求）：有效控制标准基本特征（或要求）：1 1）简明性；）简明性；2 2）适用性；）适用性；3 3）一致性；）一致性；4 4）可行性；）可行性；5 5）可操作性；）可操作性；6 6）相对稳定性；）相对稳定性；7 7）前瞻性。）前瞻性。【小资料】 洋快餐“麦当
13、劳”的食品制作完全是标准化的：一磅肉的脂肪含量必须少于19%；小面包的宽度只能是3.5英寸；每个汉堡包中的洋葱不能超过0.25盎司。食品出炉后的存放时间也有明确的规定，油炸食品7分钟，汉堡包10分钟，咖啡30分钟，超过规定时间，所有的食品都将仍掉，等等。正是这些标准的严格执行，才使得消费者能在世界各地的麦当劳店堂里吃到相同质量口味的食品。 【问题-讨论】 为什么说控制标准有时难以用数量标准衡量？怎样解决？制定控制标准的过程和方法：制定控制标准的过程和方法：1 1）确定控制对象：）确定控制对象：环境特点及其发展趋势环境特点及其发展趋势资源投入资源投入活动过程活动过程确定控制对象确定控制对象选择关
14、键控制点选择关键控制点制定控制标准制定控制标准2 2）选择关键控制点，考虑：）选择关键控制点，考虑：n会影响整个工作运行过程的重要操作与会影响整个工作运行过程的重要操作与事项事项n能在重大损失出现之前显示出差异的事能在重大损失出现之前显示出差异的事项项n若干能反映组织主要绩效水平的时间与若干能反映组织主要绩效水平的时间与空间分布均衡的控制点，关键控制点的数量空间分布均衡的控制点，关键控制点的数量应足够。应足够。问题的提出问题的提出 木桶原理木桶原理 一个由许多块长短不同的木板箍成的木桶，一个由许多块长短不同的木板箍成的木桶，决定其容量大小的并非其中最长的那块木板，决定其容量大小的并非其中最长的
15、那块木板，而是其中最短的那块木板。同样，在一个企业而是其中最短的那块木板。同样，在一个企业的营销过程中，必然存在着许多相关的环节，的营销过程中，必然存在着许多相关的环节，只有找出制约企业经济效益提高的某一关键环只有找出制约企业经济效益提高的某一关键环节，把这个矛盾解决了，其他矛盾就可以迎刃节，把这个矛盾解决了，其他矛盾就可以迎刃而解。而解。 q控制标准分定量和定性两类：控制标准分定量和定性两类：q定量标准便于度量和比较，定量标准便于度量和比较，（12） 速动比率速动比率 速动比率速动比率=(货币资金货币资金+短期投资短期投资+应收票据应收票据+一年内应收账款一年内应收账款)/流动负流动负债。通
16、常认为正常的速动比率为债。通常认为正常的速动比率为1，低于，低于1的速动比率被认为短期偿债能力的速动比率被认为短期偿债能力偏低。偏低。 （13） 负债比率负债比率 负债比率负债比率=(流动负债流动负债+长期负债长期负债)/资产总计。资产总计。 该指标一般在该指标一般在50%左右为宜。左右为宜。 （14） 盈利比率盈利比率 盈利比率是企业利润与销售额或全部资金等相关因素的比例关系。盈利比率是企业利润与销售额或全部资金等相关因素的比例关系。常用的比率有销售利润率和资金利润率。常用的比率有销售利润率和资金利润率。3 3）制定控制标准：）制定控制标准：制定控制标准的方法：制定控制标准的方法：统计计算法统计计算法经验估计法经验估计法工程法工程法第二步第二步 衡量成效衡量成效衡量实际工作成绩应注意的几个问题：衡量实际工作成绩应注意的几个问题：确定适宜的衡量方式确定适宜的衡量方式建立有效的信息反馈系统建立有效的信息反馈系统通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性通过衡量成绩，检验标准的客观性和有效性q衡量的项目衡量的项目q衡量的方法：衡量的方法：n)个人的亲自观察；个人的亲自观察；)利用报表和报告利用
