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1、 第四章第四章 商业银行商业银行 主要内容主要内容 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理第一节第一节 商业银行概述商业银行概述货币兑换货币兑换货币货币保管与汇兑保管与汇兑贷款业务贷款业务存存款业务款业务一、商业银行的起源一、商业银行的起源一、商业银行的起源一、商业银行的起源 （一）中世纪银行业的萌芽（一）中世纪银行业的萌芽 近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。近代银行的萌芽，起源于意大利的威尼斯。 （二）现代银行的产生（二）现代银行的产生 现代银行主要通过两条途径产生：现代银行主要通过两条途径产生：一是
2、旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变一是旧的高利贷性质的银行业，逐渐适应新的经济条件而转变为资本主义银行；为资本主义银行；二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用二是按资本主义经营原则组织起来的股份制银行，起主导作用的是后一条途径。的是后一条途径。 4 企业属性企业属性以盈利为目的以盈利为目的特殊金融企业属性特殊金融企业属性综合性、创造性综合性、创造性商业商业银行银行 金融企业属性金融企业属性经营货币信用经营货币信用二、现代商业银行的性质和职能二、现代商业银行的性质和职能1 1、性质：商业银行是以盈利为目标，以多样化金融资产和金融、性质：商业银行是以盈利为目标，以多
3、样化金融资产和金融负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企负债为经营对象，向客户提供综合性金融服务的特殊的金融企业。业。2 2、现代商业银行的职能、现代商业银行的职能支付中介支付中介信用创造信用创造商业银行商业银行职能职能金融服务金融服务信用中介信用中介商业银行扮演着商业银行扮演着社会经济中枢的社会经济中枢的角色角色（1 1）信用中介）信用中介 信用中介的具体表现：信用中介的具体表现： 通过通过受信受信业务，筹集业务，筹集资金来源资金来源，形成银行，形成银行负债负债。 通过通过授信授信业务，进行业务，进行资金运用资金运用，形成银行，形成银行资产资产。 信用中介的意义：信用中介的意
4、义： 实现货币使用权的让渡、优化资源配置实现货币使用权的让渡、优化资源配置 调解社会货币资金总量调解社会货币资金总量 形成银行利润。形成银行利润。（2 2）支付中介）支付中介 含义：含义： 体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。体现为为客户保管、出纳、代理支付货币的功能。 意义：意义： 减少现金的使用量和流通量、节约社会费用减少现金的使用量和流通量、节约社会费用 加速结算过程和货币资金周转加速结算过程和货币资金周转 使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源使得商业银行拥有持续稳定的廉价资金来源（3 3）信用创造）信用创造 含义：含义： 调节流通中通货总量（调节流通中通货总量（M1M1） 信
5、用创造的意义：信用创造的意义： 能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。能够发挥货币对经济的第一推动力和持续推动力。 能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。能够发挥宏观经济调控的杠杆作用。 （4 4）金融服务）金融服务 含义：含义： 商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务商业银行向客户提供全方位、综合性金融服务 意义：意义： 与信用中介业务相互补充、维系客户与信用中介业务相互补充、维系客户 银行业务和收益的增长点银行业务和收益的增长点三、商业银行组织形式三、商业银行组织形式单元制单元制跨国银行制跨国银行制分支银行制分支银行制银行持股公司银行持股公司制制连锁银行制连锁银行制商业银行组织形式商业银
6、行组织形式10 B分行分行C分行分行A分行分行 总行总行总行：决策部门总行：决策部门分行等分支机构：业务部门分行等分支机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下对下级行级行管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理管理：分支机构无独立法人资格，上下级行之间通过行政指令管理分支银行制分支银行制A2二级二级分行分行A1二级分二级分行行B2二级二级分行分行B1二二级分行级分行C2二级分二级分行行C1二二级分行级分行B12支行支行B11支行支行B22支行支行B21支行支行A12支行支行A11支行支行A22支行支行A21支行支行C12支行支行C11支行支行C22支行支
7、行C21支行支行11 B银行银行C银行银行A银行银行 银行持股公司银行持股公司银行持股公司：决策部门银行持股公司：决策部门各级银行机构：业务部门各级银行机构：业务部门对上级行负责；决策部门对上级行负责；决策部门对下级行对下级行管理：各级银行机构具有独立法人资格，通过资本纽带管理管理：各级银行机构具有独立法人资格，通过资本纽带管理 银行持股公司制银行持股公司制A2银行银行A1银行银行B2银行银行B1银行银行C2银行银行C1银行银行B12银行银行B11银行银行B22银行银行B21银行银行A12银行银行A11银行银行A22银行银行A21银行银行C12银行银行C11银行银行C22银行银行C21银行银行
8、12资金来源业务资金来源业务 商业银行商业银行资金运用业务资金运用业务 第二节第二节 商业银行业务商业银行业务 表外业务表外业务一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表 商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表存款存款 活期存款活期存款 储蓄存款储蓄存款 定期存款定期存款借款借款 向中央银行借款向中央银行借款 同业拆借同业拆借 其他借入资金其他借入资金其他负债其他负债资本账户资本账户 一级资本一级资本 二级资本二级资本 三级资本三级资本负债负债现金资产现金资产 库存现金库存现金 存款准备金存款准备金 同业存款同业存款 在途资金在途资金贷款贷款 工商业贷款工商业贷款 其他贷款其他贷款投资
9、投资 政府债券政府债券 其他有价证券其他有价证券其他资产其他资产 资产资产二、负债业务二、负债业务 （一）概念：（一）概念： 负债业务是商业银行的资金来源业务负债业务是商业银行的资金来源业务 （二）负债业务种类（二）负债业务种类: : 资本金业务资本金业务 、存款负债业务、存款负债业务 、借款负债业务、借款负债业务 1 1、资本金业务、资本金业务（1 1）属性：）属性： 归属于银行股东的归属于银行股东的权益性或准权益性权益性或准权益性资金来源资金来源（2 2）资本的功能：资本的功能： 营业功能营业功能 保护功能保护功能 管理功能管理功能1 1、资本金业务、资本金业务一级资本一级资本二级资本二级
10、资本总资本总资本银行股本银行股本公开储备公开储备未公开储备未公开储备重估储备重估储备一般准备金一般准备金（3 3）构成：一级资本）构成：一级资本也称核心资本也称核心资本 二级资本二级资本也称附属资本也称附属资本 三级资本三级资本带有债务性质带有债务性质的资本工具的资本工具长期次级长期次级债务债务三级资本三级资本三级资本：到期日至少为三级资本：到期日至少为2 2年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永年的次级债务，且必须在需要时能成为银行的部份永久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还久性资本；必须是无担保、不得提前偿还的债务；并且有条款保证，当银行偿还该债务
11、使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本该债务使其资本充足率降至最低要求以下时，即使债务到期，银行也不必偿还本金或支付利息。金或支付利息。（4 4）资本充足率）资本充足率风险权重）（*资产风险加权资产风险加权资产资本资本充足率资本充足率资本充足率8%8%核心资本充足率核心资本充足率4%4%二、商业银行负债业务二、商业银行负债业务2 2、存款负债业务、存款负债业务（1 1）概念：）概念： 是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种时或按约定时间支取款项的一种被动性负债被动性负债业务。业务。（2 2）分类：按
12、支取方式）分类：按支取方式活期存款：活期存款： 可签发支票，可签发支票，不定期限不定期限定期存款：定期存款： 规定期限规定期限，提前支取要交罚金，主要是存单形式，提前支取要交罚金，主要是存单形式储蓄存款：储蓄存款：个人或非营利单位个人或非营利单位以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开以储蓄为目的，凭存折或存单支取，不可开支票。支票。 3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务（1 1）同业拆借）同业拆借 商业银行商业银行（拆出行）（拆出行）商业银行商业银行（拆入行）（拆入行）中央银行中央银行存款准备金账户存款准备金账户余额减少余额减少余额增加余额增加协议协议3 3、商业银行借款负债业务
13、、商业银行借款负债业务（2 2）中央银行借款）中央银行借款 方式：直接借款；再贴现方式：直接借款；再贴现商业银行商业银行扣除利息后付现扣除利息后付现中央银行中央银行持票人持票人汇票汇票汇票汇票扣除利息后付现扣除利息后付现贴现贴现再贴现再贴现3 3、商业银行借款负债业务、商业银行借款负债业务 (3) (3)发行金融债券发行金融债券 (4(4) )回购协议回购协议 金融机构金融机构（投资方）（投资方）证券资产证券资产1商业银行商业银行（融资方）（融资方）资金资金1 协议协议 证券资产证券资产1 资金资金2正回购正回购逆回购逆回购三、商业银行资产业务三、商业银行资产业务（一）含义：（一）含义：1 1
14、、现金资产业务、现金资产业务（1 1）特点）特点: : 流动性极高的金融资产流动性极高的金融资产（2 2）构成）构成 库存现金库存现金 在中央银行存款在中央银行存款 存放同业存放同业 托收中的资金托收中的资金 2 2、贷款资产业务、贷款资产业务. 期限不固定，银行可随时收期限不固定，银行可随时收回回 通知贷款通知贷款 贷款期限在贷款期限在1 1年以内年以内短期贷款短期贷款 贷款期限在贷款期限在1-51-5年年 中期贷款中期贷款 贷款期限在贷款期限在5 5年以上年以上 长期贷款长期贷款 通常随贷款期限增加利率上升通常随贷款期限增加利率上升（1 1）分类）分类 按照贷款期限分类按照贷款期限分类信贷
15、途径非标准化方式运用资金信贷途径非标准化方式运用资金 按贷款清偿的保障条件划分按贷款清偿的保障条件划分 仅凭借款人的信仅凭借款人的信誉誉 信用贷款信用贷款 保证人作为第二还款来源保证人作为第二还款来源保证贷款保证贷款 抵押物作为第二还款来抵押物作为第二还款来源源 抵押贷款抵押贷款 质押物作为第二还款来源质押物作为第二还款来源 质押贷款质押贷款第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道第二还款来源：借款人收入之外的还款渠道按贷款质量和风险程度按贷款质量和风险程度五级贷款分类五级贷款分类 无消极因素无消极因素 正常贷款正常贷款 存在潜在缺陷存在潜在缺陷关注贷款关注贷款 存在明显缺陷，通过其他措施存在明
16、显缺陷，通过其他措施仍可仍可 以收回贷款以收回贷款 次级贷款次级贷款 部分损失，通过其他措施也会部分损失，通过其他措施也会出现损失出现损失 质押贷款其他措施：其他措施：出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物出售或变卖资产、对外融资、重组、兼并、合并、抵押物或质押物处理或质押物处理 可疑贷款可疑贷款 大部分或全部损失大部分或全部损失 损失贷款损失贷款2 2、贷款资产业务、贷款资产业务经营环境经营环境(condition)(condition) 市场风险市场风险信用分析信用分析企业的连续性企业的连续性(continuity)(continuity) 稳健型稳健型担保品担保品(collateral)(collateral) 第二还款来源第二还款来源才能才能(capacity)(capacity) 第一还款来源第一还款来源资本资本(capital)(capital) 缓冲缓冲品德品德(character)(character) 还款意愿还款意愿（2 2）信用分析：）信用分析：6C原则原则3 3、证券投资业务、证券投资业务补充资产流动性补充资产流动性降低和分散风险降低和分散风险增加了
