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1、学校差旅费报销管理制度及实施办法为严格落实财务管理制度，本着既保证出差人员工作与生活的需要，又体现勤俭节约的精神，根据有关文件精神,结合我校实际，特制定本办法。全体教职工必须严格执行下列差旅费报销制度及实施办法。一、教职工因公出差，参加各种性质的会议、培训、教学研究等活动，需持会议或培训通知填写出差审批单经学校经业务科室主任、分管校长同意后报经校长审批。超过2000元（含2000元），由学校“三重一大”集体决策审批。二、差旅费是指中小学工作人员临时到学校驻地以外的乡镇、地区公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。（一）城市间交通费1、城市间交通费是指工作人员因公到学校驻地以外的
2、乡镇、地区出差乘坐火车、轮船、飞机和其他交通工具等所发生的费用。2、出差人员应当按规定乘坐交通工具。出差人员原则上乘坐全列软席列车软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，经学校领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。3、到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。出差人员自行解决城市间交通工具的，根据实际情况予以报销相关费用。中小学校组织带领学生外出参加考试、竞赛、培训、写生的出差城市间交通费，一律使用资质证照合规的交通运输机构提供的交通工具，严禁使用不合规的交通工具或由带队教师驾车搭载前往目
3、的地。凭正规交通运输机构票据报销,其他交通费发票一律不予报销。4、乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。5、差旅费管理办法规定的交通工具等级是出差人员可以乘坐交通工具的上限。出差人员应严格按照差旅费管理办法规定的等级乘坐相应交通工具，符合乘坐火车软卧条件而改乘软座的，不给予补助。未按规定标准乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。（二）住宿费1、住宿费是指中小学工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。2、省内出差住宿费限额标准，参照XX县财政局制定的标准执行。3、省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行。4、对于住宿价格季节变
4、化明显的城市，住宿费限额标准在旺季可参考浮动建议进行调整。5、出差人员应当在对应的住宿费标准限额内，坚持勤俭节约原则，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。会议或培训通知中注明统一安排宾馆的应到指定宾馆住宿。6、出差人员由接待单位或主办方免费接待的，不予报销住宿费。7、出差人员由于个人事情产生的会议或培训规定时间以外的住宿交通费用，学校不予报销。(S)伙食补助费1、伙食补助费是指对中小学工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。(1)伙食补助费按照出差自然(日历)天数计算，其中到县外出差的，每人每天按IOO元包干使用；到县内各乡镇或县城出差的，每人每天按60元包干使用。(2)出差半天，伙食补助按30
5、元包干使用。出差期间的住宿费发票金额中含伙食费的，不得重复报销伙食补助费。2、出差期间按规定领取或报销伙食补助费，除接待单位按照XX县党政机关国内公务接待管理办法规定安排的一次工作餐外，出差人员用餐费用自行解决。3、接待单位协助安排就餐的，出差人员应当在差旅费管理办法规定的标准内向接待单位交纳相应的伙食费。在单位内部食堂用餐，有对外收费标准的，出差人员按标准交纳；没有对外收费标准的，早餐按照日伙食补助费标准的20%交纳，午餐、晚餐各按照日伙食补助费标准的40%交纳。在宾馆、饭店等餐饮服务单位用餐的，按照餐饮服务单位收费标准交纳相关费用。4、接待单位协助安排用餐的，出差人员应当索取相应的行政事业
6、单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，个人保存备查，不作为报销依据。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。（四）市内交通费1、市内交通费是指中小学工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。2、市内交通费按照出差自然（日历）天数计算，其中到外省及省内其他市出差的，每人每天80元包干使用；到市内及市内其他县区出差的，每人每天50元包干使用。3、跨乡镇出差学校到县城的，市内交通费按每人每天30元包干使用。到其他乡镇出差的，路程距离不超过乡镇驻地到县城驻地距离的，市内交通费按每人每天20元包干使用；超过乡镇驻地到县城驻地距离的，市内交通费按每人每天30元包干使用。4、学区内出差的，路程距离不超过乡
7、镇驻地到县城驻地距离的，市内交通费按每人每天20元包干使用；超过乡镇驻地到县城驻地距离的，交通费按每人每天30元包干使用。租车费用根据车辆大小、路程远近据实报销，但须在合理范围内。5、出差人员出差期间按规定领取市内交通费。接待单位协助提供交通工具并有收费标准的，出差人员按标准交纳，最高不超过日市内交通费标准；没有收费标准的，每人每半天按照日市内交通费标准的50%交纳。6、接待单位协助提供交通工具的，出差人员应当索取相应的行政事业单位资金往来结算票据或税务发票等凭证，个人保存备查，不作为报销依据。一天内多次出发。交通费用根据实际出发次数核定，伙食补助按照每天包干费用核算（详见本文伙食补助费部分规
8、定）。三、报销管理出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证。出差目的地属于地级市以上的，住宿费、机票支出等原则上使用公务卡结算。财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。城市间交通费按照乘坐交通工具的标准凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准报销。出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费，原则上不得报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。当天往返的按规定报销城市间交通费、伙食补助
9、费和市内交通费。乘坐学校统一安排车辆出差的，不得报销任何交通费。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。四、监督管理加强对本学校工作人员出差活动和经费报销的内控管理，从严控制出差人数和天数，对本学校出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。自觉接受审计、财政部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。县教育和体育局会同有关部门对中小学差旅费管理和使用情况进行监督检查，主要内容包括:（一）学校出差审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手
10、续；（二）差旅费开支范围和开支标准是否符合规定；（S）差旅费报销是否符合规定；（四）是否向下级单位、企业或其他单位转嫁差旅费；（五）差旅费管理和使用的其他情况。出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关学校和相关人员的责任：（一）学校无出差审批制度或出差审批控制不严的；（二）虚报冒领差旅费的；（S）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；（四）不按规定向接待单位交纳伙食费和市内交通费的;（五）不按规定报销差旅费的；（六）转嫁差旅费的；（七
11、）其他违反本办法行为的。有前款所列行为之一的，由县教育和体育局会同有关部门责令改正，违规资金予以追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。五、附则到学校驻地以外的乡镇、地区参加会议、培训的，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点发生的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，按照差旅费管理办法的规定报销，其中，伙食补助费和市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发。学校教师集体外出参加重大培训，由学校教务处统一办理公务出差审批单，主管部门同意审批件、培训期间的主
12、办单位盖章的考勤记录表、照片或影视材料作为报销依据之一。到县外实（见）习、工作锻炼、支援工作以及参加各种工作队的人员，在途期间的差旅费按照本办法规定执行。在当地工作期间的差旅费执行驻地规定，费用由驻地单位承担。本办法自2022年Ol月16日起施行。附件：1、XX县县直机关省内差旅住宿费标准表；2、XX县县直机关省外差旅住宿费标准表；3、XX县中小学差旅费管理流程图；4、出差审批单样表。XX校区2022年9月9日常用报销附件凭证顺序1 .记账凭证2.支付凭证3.付款申请单（或费用报销单、差旅费报销单）4.正式发票（或发放表、签收单）5.事前审批单（公函或电话记录、会议培训通知等）6.附件（集体会
13、议记录、政府采购凭证、合同及预决算、工程或商品验收单、接待清单、会议培训人员签到表、商品服务商提供的各类明细结算单据等）2 .办公费报销附件：非政府采购。付款申请单（或费用报销单）、办公费发票、采购需求表（或采购明细表）、分散采购会议纪要、采购合同（或采购协议）、验收单（或入库单）、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料；政府采购。付款申请单（或费用报销单）、办公费发票、采购申请报告（或采购申请表）、中标通知书（招投标工程）、采购合同（或采购协议）、验收单（或入库单）、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料3 .印刷费报销附件：非
14、政府采购。付款申请单（或费用一9一报销单）、印刷费发票、采购需求表（或采购明细表）、分散采购会议纪要、印刷合同（或印刷协议）、验收单（或入库单）、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。政府采购。付款申请单、印刷费发票、采购申请报告（或采购申请表）、中标通知书（招投标工程）、采购合同（或采购协议）、验收单（或入库单）、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。4 .水费报销附件：付款申请单（或费用报销单）、水费发票、水费明细结算单、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。5 .电费报销附件：付款申请单（或费用报销单）、
15、电费发票、电费明细结算单、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。6 .物业管理费报销附件：付款申请单（或费用报销单）、物业管理费发票、物业管理费结算清单、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。7 .差旅费报销附件：培训差旅。差旅费报销单、城市间交通发票、住宿费发票、文件通知、出差审批单、公务卡小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料;会议差旅。差旅费报销单、城市间交通发票、住宿费发票、文件通知、出差审批单、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料。8 .维修（护）费报销附件：设备维修费。付款申请单（或费用报销单）、
16、设备维修发票、设备维修合同、设备维修清单、设备维修申请单、工程量结算单、审计报告、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料；室内外装修改造。付款申请单（或费用报销单）、装修维修改造发票、装修合同、装修结算清单、工程量结算单、审计报告、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料；网络系统运维费。付款申请单（或费用报销单）、网络系统运维发票、网络系统运维合同、工程量结算单、审计报告、公务卡POS小票、财政授权支付凭证（或银行转账单）、银行回单等印证资料；其他维修（护）费。付款申请单（或费用报销单）、其他维修费发票、维修维护结算清单、维修维护合同、工程量结算单、审计报告
