学院财务报销管理办法.docx
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1、学院财务报销管理办法第一章总则第一条为进一步贯彻执行国家财经制度和有关管理规定,加强资金管理,规范报销审核、审批程序,根据相关法律法规,并在关于扩大高校和科研院所科研相关自主权的若干意见等文件要求下,落实国家“放管服”精神,提高学校经济活动内部控制服务效率和效果,结合我校实际,特制定本办法。第二条本办法所指报销范围是学校开展教学、科研及其他活动发生的各项支出。包括事业支出(学校开展教学、科研及辅助活动发生的基本支出和项目支出)、经营支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出、往来结算支出和其他支出。第三条各项报销支出应严格遵守各级政策法规规定的范围和标准,并严格执行厉行节约、精打细算的原则。第四条
2、学校各项经费支出应严格按照预算进行归口管理和控制,秉承“先有预算,后有支出”原则,经费支出应严格控制在预算范围内。年初预算下达、年中预算追加、调整及预算审批等遵循学校预算管理相关办法。第二章报销流程及审批权限第五条部门报销流程框架图如下。(备注:图中所注明工作时限为日常批量处理业务所需时限,若遇特事、急事可单独加急处理)(备注:图中所注明工作时限为日常批量处理业务所需时限,若遇特事、急事可单独加急处理)第六条部门报销流程具体如下(顺序即代表步骤):(一)部门报账员(或经办人)登陆网上报销系统填写报销单。现系统共有借款单、差旅费报销单、支出证明单、培训费报销单、往来结算报销单五种报销单,填报需按
3、实际情况选择付款方式、支出类型及预算指标,如实填写账户信息、用途及金额。在选择预算指标时财政项目应遵循如下顺序进行:上年结转的资金、日常公用经费、专项公用经费和其他项目;资金性质应遵循:财政拨款、一般非税资金。(二)用A4纸打印,将各种原始凭证及相关附件左上角对齐粘贴于报销单背面。(三)报销金额在3万元以上(不含)时需提供经事前批准的请款报告。请款报告需说明业务内容、经费渠道、预计金额等。事前审批遵循如下逐级审批原贝I:签字人员/审批人员报销金额签字位置/审批结果部门负责人X3万元分管校领导3万元XW20万元请款报告校长20万元CX请款报告校长办公会60万元XW200万元校长办公会纪要党委会2
4、00万元X党委会纪要以下情况可不重复提供请款报告:预算环节有立项论证及审批,调整预算环节有经相关审批人员批准的请示报告且报销业务内容、经费开支项目不变,费用实际发生额未超批复的;相关审批人员已在学院国内公务差旅审批单、学院公务接待审批单等特殊业务审批流程中签署意见的;相关审批人员已在借款单上签署意见的。预算方案已上会讨论通过,合同按照相关管理办法审批且按照采购程序执行无变动的项目,报销时只执行签字审批,不再重复上会。(四)经办人在发票背面签字;经办人、证明人、项目负责人、部门负责人、分管校领导在报销单相应位置签字。(五)将完成审批程序的报销单,连同相关附件一同传递到财务处会计科进行审核,审核通
5、过后,非现金业务报销流程结束,等待资金到账(在网上报销系统中,可查到该笔业务状态)。第七条.财务处内部流转完成非现金业务的审核、付款流程:(一)财务处会计科审核会计审核报销单据及网上报账信息,待审核通过后,审核会计在系统中点击“已审核”,同时在支出证明单相应位置签字。(二)审核会计将审核完的报销单交财务相关领导按照审批权限进行付款审批,付款审批遵循如下逐级审批原则:审批/签字人员报销金额财务处副处长Xl万元财务处处长1万元X分管财务校领导10万元X校长20万元X(三)待审核流程结束后,制证会计审核支付项目、编制会计凭证后,按审核支付项目在国库支付系统完成支付工作。第八条借款、还款业务流程(一)
6、借款流程:部门及个人因工作需要(如因公出差、采购货物、科研合作等)在尚未获得发票的前提下,需先付款的,经相应审批后,向学校财务处办理借款,流程与其他报销相同。(二)冲销借款:报销人取得发票等凭证后,网上填报报销单,经办人、证明人、部门负责人签字,携借款时领导审批手续复印件到财务处办理冲销借款(借款时已办理相关领导审批手续,发票凭证内容符合借支项目,且金额未超借款金额,冲销借款时不再重复办理审批)。第九条往来结算资金支付流程往来结算资金已在收取时作为应付款挂账,支付往来结算资金年度不形成学校支出。支付时由责任部门填制往来结算报销单,按相关权限完成审批,到财务处结算科出纳确认已收到款项,审核员审核
7、完后交财务相关负责人及校领导审批支付。第十条质保金支付流程质保金支付由项目建设部门提请请款报告(使用部门应签上“使用期内无质量问题”)、管理部门会签、合同、财务收据、发票,并在网上填制报销单,按相关权限完成审批后,交由财务合同审核员审核;审核员审核完后交由会计查账,确认质保金金额,审核后交财务相关负责人及校领导审批支付。第三章报销管理第十一条报销支付方式均通过对公转账、公务卡或个人工资卡结算,原则上不报销现金。涉及公务卡报销的需提供POS刷卡单。若因特殊情况需进行现金支付的,需说明现金支付的原因,需经财务相关负责人及校领导按现金审核权限审批签字后,到结算科领取现金。现金支付审批应遵循如下原贝心
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