托幼机构财务管理制度.docx

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1、托幼机构财务管理制度第一条为加强园区财务管理工作,做到收支准确,建立科学、规范的财务工作秩序,特制定本制度。第二条园区财务制度应遵循以下原则:(-)实事求是,以真实为基础,与业务一致;(二)具有合法性与适应性;(三)权责利相结合的原则;(四)遵循原则性与灵活性并存原则。第三条本制度适用于本园区内所有财务管理人员。第四条园区应根据资金收入和支出的具体情况编制年度计划。第五条现金管理:严禁坐支现金,做到日清月结,手续齐全,账实相符,不得以“白条”抵充库存现金,相关人员不得挪用现金。严格执行金额在万元以上的,使用银行支票或网银支付。园区库存现金不得超过银行和园区核定金额,超过部分要及时存入银行,不得

2、任意挪用资金。第六条账户管理:园区应对开户的必要性、合理性进行审慎研究;并定期对银行账户进行清理,避免出现银行账户过多过滥、财务闲置等问题,保持合理银行账户规模;严禁出租、出借账户。第七条资金管理:办理现金收付和银行结算业务时,支付人根据已审核好的支付凭证,进行复核,办理款项支付,并登记支出情况表。当园区有收入时,及时登记收入情况表,做好资金收支工作。本着高效、强化资金安全审核的原则,园区对账户网银管理须按二级权限进行管理,即制单和授权人分开操作模式。第八条费用支出管理:园区费用支出应当遵循所有费用均为园区运营活动需要而开支、合理节约的原则。严格按照有关发票、合同等,经过审批后才能进行报销付款

3、。第九条园区费用报销的要求:(一)报销事由必须是因为履行职责、因公业务和完成园区任务产生的费用;(二)报销必须按园区规定进行报销;(三)费用发票、小额费用单等财务报销单据须真实、字迹清晰、印章齐全、大小金额相符且不得涂改,否则,因费用支出凭证不符或弄虚作假者,支付人有权拒绝报销。第十条园区费用开支应按其性质和用途划分为运营支出、园区教学采买费用、营销费用、教师培训费用四大类。主要明细如下:(一)运营支出:人员工资、场地费用、办公用品、清洁用品、保健用品、厨房用品、通信费、班级教学经费、幼儿餐费、保安保洁服务、绿植服务等其他园区日常运营所需费用。(-)园区教学采买费用:教具、玩具、图书、教学易耗品(例如黑板、粉笔、橡皮泥等为教学而产生的费用)。(三)营销费用:宣传费、广告费、市场物料费、开园营销费等。(四)教师培训费:教师集中培训费、外出学习费、日常学习费用等。

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