小学财务管理制度.docx

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1、小学财务管理制度为进一步加强学校财务管理,增强财务管理的规范性,经学校研究,新学期进行了修订,特制定本制度。一、学校财务组织机构1 .校长对全校财务负总责,分管校长具体负责,理财小组监督运行。理财小组经全体教师选举产生。2 .部门负责人:负责分管部门采购计划制定及物品领取。各班级物品采购制定计划,物品领取,由教导处主任负责;幼儿园物品采购与领取,由幼儿园园长负责;后勤物品采购与领取,由后勤分管领导负责。3 .财务管理,设物品采购一人、物品保管一人、会计一人,相互监督,保障财务运行安全。二、物品管理(一)物品采购,严格按照上级财务管理制度执行。程序如下:L填写购物申请:采购部门填写购物申请,并报

2、请部门管理负责人同意,经校长批准后,由后勤人员统一采购。没有采购申请单,采购费用由采购者自行承担。附采购申请单。4 .办理采购手续:后勤部门,根据各部门需求,按照由校长签字批准的采购需求,集中采购;采购需按照上级财务部门要求办理。5 .入库:采购物品,经仓库管理员审核并在发票后填写验收人签字认可,并填写入库单;(二)报销:L物品采购人:需持物品采购申清单、采购清单、发票;6 .签字:发票背面填写(1)采购人:采购人签字;(2)验收人:仓库管理人员签字;(3)报账员:审核采购申请单、采购清单、发票、入库审验无误后留存;(4)校长签字:由采购人自行负责找校长签字。3.报账员:月末经理财小组签字同意

3、后统一报销,报销需填写报销清单留档,发票复印存档。(S)物品领取物品领取,应填写物品领取单;经部门负责人签字后领取。没有领取单,保管员不得发放物品。保管员要做到帐卡物统一。丢失物品,物品保管员应照价理赔。物品管理人应填写出库单,做好帐卡物统一。三、出差管理外出会议、培训等,需有相关文件,经学校批准后外出。外出只报销来回路费(车票),住宿费及会务费。区内出差提倡公交出行。教师区内自驾出差,颜庄10元;教育主管部门30元;其他乡镇30元。(一)用车申请:用车人填写各部门用车,由用车人提出用车申请,并到办公室领取派车单。派车单由办公室统一管理。(派车单附后)(二)派车:办公室根据上级通知,或学校安排

4、,经校长(校长不在家,由副校长签字)批准后派车;办公室做好出发派车登记;(S)乘车:用车人持有办公室安排的派车单,乘坐相应车辆,并把派车单交由车主;无派车单,费用由出差人自付。(四)报销:L教师车主持派车单,需当日或次日签字,把派车单交报账员;外用车辆教师把签字派车单交付司机,由司机下月5号前交报账员报账。2.报销:报账员附派车单或发票报销;发票背面应办公室签字确认(无办公室及校长签字派车单无效)。经学校理财小组签字同意后报销。四、工程类学校工程,需经学校校委会集体研究同意后,由后勤部门组织实施。学校工程类程序如下:L学校工程,需由学校校委会商定。需要会议记录并签字存档;一份办公室存档,一份报

5、账员存档;2 .制定预算:后勤部门制定预算,并报请理财小组同意后,开始实施;理财小组会议签字存档,一份后勤存,一份报账员存;3 .程序审批:按照上级有关要求,报请上级领导同意后实施。4 .招标:按照上级批复,由后勤部门组织招标;5 .验收:工程完成后,由领导小组验收,并填写验收报告,签字后财务留档。6 .审计:大型工程需经审计,并出具审计报告,财务存档;7 .报销:按照上级程序报销;负责该项工程的人员对工程质量负责,并负责相关手续。五、财物管理学校财物管理,由财务部门统一管理。具体负责由各办公室负责人、功能室负责人、班主任等相关人员负责。1 .固定资产添置后,需财务人员填写固定资产登记表;2

6、.固定资产应做好登记工作;3 .各功能室、办公室、班级,财物做好登记,专人负责。做到帐卡物统一;丢失后由管理人员照价赔付;4 .功能室管理交接时,做好交际记录,否则视为后接者负责;5 .物品出借时,及时收回;损坏后,及时报修。6 .各功能室管理人员,要管理好各自物品,做到帐卡物统一。损失物品,由管理人员负责照价理赔。7 .管理人员更换时,必须要进行交接,双方进行签字认可,并交财务存档。物品于账目不符时,由现管理人员理赔;没有进行交接的,由后接任者负责。六具体事宜一是采购物品各部门填写采购单,经相关领导批准后,报后勤按照规范统一采购;教学方面由教导处提交;后勤采购方面由吴美刚提交;幼儿园由孙燕提

7、交,分类审批;没有采购单一律不得采购;学期初各部门提前做好一学期所用物品,开学前统一采购。二是物品采购后,必须首先入库,有仓库管理人员按采购单以及购物单审核入库;并在验收单签字确认;三是物品领取。L教师领取物品:由教师到相关部门填写物品领取单,经部门负责人签字后领取。2 .部门负责人领取物品:部门负责人领取物品,由副校长签字。小学部司丰梅负责;幼儿园孙燕负责。3 .审批权限:单件价值50元以下由部门负责人签字;单件100元以下,由副校长签字领取;100元以上由校长批准领取。帐卡物一定要统一。没有相关领导审批的物品领取单,保管员一律不得发放物品,由此造成的损失由保管员照价理赔。四是报账。物品采购员,持物品采购审批单,购物发票以及清单,先由财务负责人审核无误并在发票后签字确认,然后由报账员统一签字,办理报销手续。五是审核。L小物品:学校采购审批单,购物发票,购物清单;学校保管员验收签字;会计审核签字。最后由报账员做凭证,由校长签字确认。(发票后,注明:采购人,验收人,审核人以及报销日期)2.大宗物品及工程建设:采购审批单,三方报价表,购物清单,购物发票,理财小组验收报告,理财小组签字;学校保管员验收签字;会计审核签字。最后由报账员做凭证,由校长签字确认。(发票后,注明:采购人,验收人,审核人以及报销日期)3固定资产要登记:规格、型号、单价、数量、生产厂家、出厂日期。

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