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1、会 计 电 算 化-总账模块 2复习 会计科目增加会计科目增加会计科目删除会计科目删除会计科目修改会计科目修改会计科目指定会计科目指定会计科目 3复习 录入期初余额直接录入直接录入二级科目录入二级科目录入辅助科目录入辅助科目录入 4汇总引入到总账 5思考？1、会计科目设置好了，期初余额录入完成，下一步该做什么了？2、会计凭证如何填制？ 6总账系统操作流程 7填制凭证审核凭证记账凭证（过账）出纳、审核员、主管修改、删除实验四 总账管理系统日常业务处理掌握凭证管理的具体内容和操作方法：掌握凭证管理的具体内容和操作方法： 8一、 填制凭证记账凭证 手工填制凭证机制凭证自动转账功能本节课主要介绍手工填
2、制凭本节课主要介绍手工填制凭证，机制凭证在实验五证，机制凭证在实验五- -总总账系统的期末处理进行介绍。账系统的期末处理进行介绍。 凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 9（二）填制凭证（二）填制凭证输入一张完整的凭证输入一张完整的凭证 10（一）填制凭证的内容（一）填制凭证的内容1、凭证头部分、凭证头部分：凭证类别凭证编号凭证日期附件张数收、付、转（有错不能保存）收、付、转（有错不能保存）连续性、唯一性连续性、唯一性自动取登陆日期，可修改。序时控制自动取登陆日期，可修改。序时控制要与实际张数相符要与实际张数相符 特点 112、凭证分录部
3、分、凭证分录部分摘要科目金额 特点对经济业务的概括说明对经济业务的概括说明必须是末级科目，手工输入或选择输入必须是末级科目，手工输入或选择输入金额可以是正数或负数（红字），不能金额可以是正数或负数（红字），不能为零，有借必有贷，借贷必相等。为零，有借必有贷，借贷必相等。（一）填制凭证的内容（一）填制凭证的内容 12课本课本P62（业务（业务1）：）：1月月2日，销售一部赵红购买了日，销售一部赵红购买了500元的礼品，元的礼品，以现金支付。摘要：购礼品以现金支付。摘要：购礼品 。借：销售费用（借：销售费用（6601） 500 贷：库存现金（贷：库存现金（1001） 500（现金流量：（现金流量：
4、7支付的与其他经营活动有关的现金）支付的与其他经营活动有关的现金）（一）填制凭证的内容（一）填制凭证的内容 131、操作步骤：、操作步骤：（1）在“总账系统”界面下，单击凭证下的填制凭证，屏幕显示一张空白凭证。（2）单击增加按钮，增加一张空白凭证。（3）选择凭证类型，依次输入凭证内容。（4）一张凭证输入完毕，按保存按钮或F6键，保存该张凭证。 路径：总账路径：总账凭证凭证填制凭证填制凭证小窍门小窍门F5 增加凭证 F6 保存凭证 空格：调整余额方向 “=”：借贷平衡（二）填制凭证（二）填制凭证输入一张完整的凭证输入一张完整的凭证 14凭证填凭证填制完毕制完毕（二）填制凭证（二）填制凭证输入一张
5、完整的凭证输入一张完整的凭证 152、注意事项：、注意事项：（1）采用序时控制时，凭证日期应大于等于启用日期启用日期，不能超过业务日期。（2）凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编凭证类别、凭证编号号不能修改。（3）正文中不同行的摘要摘要可以相同也可以不同，但不能为空。每行摘要将随相应的会计科目在明细账、日记账中出现。（4）科目编码必须是末级末级的科目编码。（5）可按=取当前凭证借贷方金额的差额差额到当前光标位置。（6）因为每张凭证的制单日期不一样，所以注册企业应用平台时把操作日期设置为2012-01-31。这样，可以只注册一次，在填制凭证时就可输入不同的凭证日期凭证日期。（二）填制凭证（二）填制凭
6、证输入一张完整的凭证输入一张完整的凭证 163、学生演练操作：、学生演练操作：P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：提现借：库存现金 （1001） 8000 贷：银行存款-工行存款（100201） 8000（二）填制凭证（二）填制凭证输入一张完整的凭证输入一张完整的凭证 17 在凭证填制过程中，若某科目为“银行科目”“外币科目”“数量科目”等辅助核算科目，输完科目名称后，则须继续输入该科目的辅助核算信息。1、银行科目、银行科目课本P62 例（2）4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001），摘要：
7、提现 借：库存现金 （1001） 8000 贷：银行存款-工行存款（100201） 8000 （三）增加凭证（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息输入凭证的辅助核算信息 18操作步骤操作步骤（1）单击增加按钮，填制下一张凭证。（2）输完银行科目后，弹出“辅助项”对话框。输入结算方式“201”等内容。（3）输入完成后，单击“保存”按钮，若此支票未登记，则弹出“此支票尚未登记，是否登记？”对话框。（4）单击是，弹出“票号登记”对话框。（5）输入内容，单击“确定”按钮。（三）增加凭证（三）增加凭证-输入凭证的辅助核算信息输入凭证的辅助核算信息 191、辅助核算、辅助核算-银行账银行账要求输入辅助核算
8、：结算方式票号 201、辅助核算、辅助核算-银行账银行账如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记” 212、辅助核算、辅助核算-外币外币（业务（业务3）系统自动带出汇率输入外币金额系统自动计算人民币 223、辅助核算、辅助核算-数量数量 （业务（业务4）输入数量和单价，系统自动计算金额 234、辅助核算、辅助核算-供应商、客户、个人、部门往来供应商、客户、个人、部门往来输入供应商等相关信息（业务（业务5、6、7、8） 24这节课你学到了什么？这节课你学到了什么？小结 了解凭证填制的具体内容。了解凭证填制的具体内容。 掌握凭证填制的操作方法。掌握凭证填制的操作方法。 25练习题：宏光机械有限公司练习题：宏光机械有限公司课下作业 要求：要求：1、做出、做出1-10笔业务的会计分录笔业务的会计分录 2、判断凭证类型以及现金流量编码。、判断凭证类型以及现金流量编码。 26 本节课到此结束本节课到此结束谢谢！谢谢！
