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1、合同审查的结构与方法合同审查的结构与方法目目 录录 形式审查形式审查0101 实质审查实质审查0202 问题分析及处理问题分析及处理0303形式审查的概念、目的和依据形式审查的概念、目的和依据概念概念目的目的依据依据指对合同前置审批流程、合同资料、文本表述、逻辑结构、语言等内容的审查，该项审查一般不涉及具体的法律实体问题。利用规范的管理手段事前防范合同风险。公司内部的规章制度及流程规定，如合同管理制度、合同审批流程、采购管理办法、招投标管理办法等。形式审查的内容形式审查的内容 前置审批流程审查前置审批流程审查1.审查项目的开展是否通过了公司的立项审批，有特殊要求的项目还需要审查是否按规定履行了
2、相关手续，如前期调研、可行性研究等；2.审查供应商的选择是否符合公司采购管理规定，是否按规定履行了招投标、供应商评审、商务谈判等相关手续。报审资料完整性一致性报审资料完整性一致性审查审查审查合同报审资料是否符合合同审批管理的要求，资料种类是否齐全，是否有缺漏，资料内容是否与合同相符等。合同文本的形式审查合同文本的形式审查 主要审查文字的准确性、表达的严谨性、格式的规范性及前后逻辑的一致性等方面，确保合同内容的准确、规范、严谨。前置审批流程审查要点前置审批流程审查要点 审查合同审批表的填写是否规范准确审查合同审批表的填写是否规范准确审查合同的形式选择是否合规审查合同的形式选择是否合规审查合同项目
3、是否具备签约的依据，即是否审查合同项目是否具备签约的依据，即是否通过公司立项审批或具备上级公司文件通过公司立项审批或具备上级公司文件审查对方供应商的选择方式是否符合公司的管审查对方供应商的选择方式是否符合公司的管理规定理规定审查合同选择的审批流程是否选择正确审查合同选择的审批流程是否选择正确审查授权委托手续是否完备审查授权委托手续是否完备审查要点审查要点报审资料完整性、符合性审查要点报审资料完整性、符合性审查要点 常见问题：资料不完整，如缺少合同附件、立项审批文件、供应商评审结果文件、谈判记录、对方的资质证明等。审查报审资料的种类是审查报审资料的种类是否完整齐全否完整齐全常见问题：立项审批文件
4、的内容与合同内容不一致，如合同的标的种类、数量与审批文件有偏差，中标供应商与合同对方主体不一致等。审查合同背景资料的内审查合同背景资料的内容是否与合同内容相符容是否与合同内容相符常见问题：没有按要求提供资料的原件；提供复印件的资料，没有按要求盖章，如对方的营业执照复印件应该加盖对方公章等。审查报审资料形式是否审查报审资料形式是否完整完整合同文本形式审查要点（一）合同文本形式审查要点（一） 审查要点审查要点6.6.审查文本行文逻辑是否前后一致、约定是否明确审查文本行文逻辑是否前后一致、约定是否明确5.5.审查合同期限的表述是否准确且前后一致审查合同期限的表述是否准确且前后一致4.4.审查合同金额
5、是否准确一致审查合同金额是否准确一致3.3.审查合同当事人在文本中的称谓是否前后一致审查合同当事人在文本中的称谓是否前后一致2.2.审查合同当事人的基本信息是否正确审查合同当事人的基本信息是否正确1.1.审查合同文本结构是否完备审查合同文本结构是否完备9.9.审查数字区间的表述是否明确审查数字区间的表述是否明确8.8.审查排版是否规范、整齐、美观审查排版是否规范、整齐、美观7.7.审查合同条款序号是否连续，合同条款指代是否准确审查合同条款序号是否连续，合同条款指代是否准确11.11.对于使用范本起草的合同，审查文中空白项是否填写清楚完整对于使用范本起草的合同，审查文中空白项是否填写清楚完整10
6、.10.参考范本或惯用文本起草合同时，审查相关信息是否前后一致参考范本或惯用文本起草合同时，审查相关信息是否前后一致审查要点审查要点合同文本形式审查要点（二）合同文本形式审查要点（二）21.21.其他与合同文本形式有关的问题其他与合同文本形式有关的问题20.20.审查合同文本及附件是否逐页小签或加盖骑缝章审查合同文本及附件是否逐页小签或加盖骑缝章19.19.签署部分的签章及日期是否有缺漏、日期是否前后一致签署部分的签章及日期是否有缺漏、日期是否前后一致18.18.审查授权代表的签字是否与授权书上受托人的名字一致审查授权代表的签字是否与授权书上受托人的名字一致17.17.审查合同签署部分对方当事
7、人的盖章是否正确审查合同签署部分对方当事人的盖章是否正确16.16.审查自然人对方的签字是否与身份证上的名字一致审查自然人对方的签字是否与身份证上的名字一致15.15.审查单位对方的法定代表人或负责人签字是否与营业执照审查单位对方的法定代表人或负责人签字是否与营业执照上的名字一致上的名字一致14.14.审查签字人是否法定代表人或其授权代表审查签字人是否法定代表人或其授权代表13.13.审查合同双方当事人是否在合同上签字或盖章审查合同双方当事人是否在合同上签字或盖章12.12.审查合同是否列明了附件清单、且与实际送审附件内容一致审查合同是否列明了附件清单、且与实际送审附件内容一致目目 录录 形式
8、审查形式审查0101 实质审查实质审查0202 问题分析及处理问题分析及处理0303实质审查实质审查实质审查概述实质审查概述实质审查的概念、目的和依据实质审查的主要内容实质审查的要点实质审查的要点合法合规性审查要点条款完备性、明确性、严谨性审查要点程序合法性审查要点合同基本条款的审查要点概概述述要要点点实质审查的概念、目的和依据概念概念保证合同内容合法合规、有效、合同权利义务约定明确，有利于合同履行以及风险的事前控制。目的目的合同法、民法通则等法律法规以及合同管理制度等公司内部规章制度的规定 。依据依据 主要依据法律法规的规定，对合同内容的合法性、合规性、完备性、明确性、严谨性等方面的审查。该
9、项审查是合同审查工作的核心内容，它对合同风险的控制、合同目的的实现具有至关重要的作用。实质审查的内容之一：合同主体审查实质审查的内容之一：合同主体审查自然人自然人完全民事行为能力人、限制民事行为能力人、个体工商户和农村承包经营户等。机关法人机关法人概念：从中央到地方的具备法人条件的各级各类国家机关。如各级政府机关、人民法院等。审查重点：对方是否提供了合法有效的组织机构代码证。企业法人企业法人依法设立并领取相应营业证照;合同内容是否超出了法人的经营范围或业务范围。特殊行业的主体，要审查其是否具有从事合同项下行为的行政许可和资质;实质审查的内容之一：合同主体审查实质审查的内容之一：合同主体审查概念
10、：人民群众按照法定程序自愿组织起来进行非生产经营活动的一种社会组织。如工会、妇联、学联、各种学会及研究团体。审查重点：对方是否提交了合法有效的社会团体法人登记证书。社会团体法人社会团体法人概念：依法设立，具备法人条件的，从事文化、教育、卫生、体育、科学技术等公益事业的社会组织。如学校、医院、科学院、文艺团体等。审查重点：对方是否提供了合法有效的事业单位法人证书。事业单位法人事业单位法人依法成立，有一定的组织机构和财产，但不具备法人资格的组织。 其他组织其他组织审查目的审查目的保证合同内容的合法性、合规性。合规性审查合规性审查从公司内部的规章制度出发，对合同内容进行合规性审查，避免合同违规问题的
11、出现。尽管合同内容违反内部规定并不导致合同的无效，但却不符合公司的管理制度。 合法性审查合法性审查从合同涉及的法律关系入手，依据有关法律、行政法规、地方性法规、各类规章及相关国际条约（如有）的规定进行审查。其中审查合同是否无效只能依据法律及行政法规的规定。实质审查的内容之二：合同内容审查实质审查的内容之二：合同内容审查标的标的数量数量质量质量在大多数的合同中，数量是必备条款。应审查标的数量的计量单位、计量方法、数目等是否确定且约定明确。对有形财产来说，质量是物理、化学、机械、生物等性质；对于无形财产、服务、工作成果来说，质量是满足合同目的的一般标准，并有特定的衡量方法。对于国家有强制性标准的，
12、要明确标准代号全称。标的是合同必须有明确约定的条款，它是任何合同成立的必备要件。实质审查的内容之三：合同具体条款审查（一）实质审查的内容之三：合同具体条款审查（一） 本条款中关于合同标的的约定存在的问题？ 甲、乙双方依照中华人民共和国合同法等法律法规，甲乙双方经过友好协商，就甲方向乙方购买壹批笔记本电脑事宜, 甲乙双方签订买卖合同如下：一、合同标的 货物名称：笔记本电脑；品牌：联想天逸；数量十台。二、审查示例审查示例价款或者报酬价款或者报酬履行期限、地点和方式履行期限、地点和方式履行期限履行期限不仅仅关系义务履行时间问题，从更深层次考虑，其还涉及到利益的保护，对合同实施的保障，保护自己的利益不
13、受损失。履行地点履行地点要考虑旅行中运输、维修等问题以及违约后的管辖问题，要考虑货物所有权及风险之转移的时间。明确币种明确币种合同金额是否含税合同金额是否含税金额为结算金额还是估算金额金额为结算金额还是估算金额明确支付方式明确价款数额、明确支付方式明确价款数额、单位单位付款条件和时间付款条件和时间价款支付比例价款支付比例,价款或报酬支付价款或报酬支付前对方应当以对方先行开具合法前对方应当以对方先行开具合法有效的等额发票为依据。有效的等额发票为依据。实质审查的内容之三：合同具体条款审查（二）实质审查的内容之三：合同具体条款审查（二）第三条：双方商定上述租赁物的租金标准为每月人民币5000元，以上
14、租金含税。租金每十二个月支付一次，乙方财务部门于每期第一个月的10日前收到甲方的收款发票后，15个工作日内以转账方式一次性付给甲方。本条款中关于租金支付的约定（如我司是承租方）是否合适？审查示例审查示例实质审查的内容之三：合同具体条款审查（三）实质审查的内容之三：合同具体条款审查（三）三大类解决争议方式：三大类解决争议方式：协商、仲裁或诉讼。方式的选择方式的选择: : 除特殊类型的合同，如互联互通合同等，合同中主要是约定法律解决方式，包括仲裁和诉讼。审查争议解决条款特别是仲裁条款的约定内容是否明确有效，且有利于我方利益保护。 五大类违约责任形式：五大类违约责任形式：继续履行；采取补救措施；赔偿
15、损失；定金责任；违约金责任。违约责任的可识别性：违约责任的可识别性：注意承担违约责任的条件、时间、方式是否明确、有利。对于对方提供合同的文本，还应注意审查违约责任条款的规定有无不平等或加重我方责任情形。解决争议的方法解决争议的方法违约责任违约责任第十条 如果合同一方违反本合同约定的，应承担违约责任。审查示例审查示例两个条款关于违约责任和“罚金”表述是否合适？ 第十条 如果一方违约，应向对方支付罚金35000元。实质审查的内容之四：合同订立程序审查实质审查的内容之四：合同订立程序审查如合同生效需经相关政府部门报批、登记、备案手续或者如合同生效需经相关政府部门报批、登记、备案手续或者需要办理公证、
16、鉴证手续的，应经公司领导批准并出具授需要办理公证、鉴证手续的，应经公司领导批准并出具授权委托手续后，由承办部门负责办理相关手续。权委托手续后，由承办部门负责办理相关手续。目的目的保证订立程序的合法性。保证订立程序的合法性。适用范围适用范围合同订立程序是否合法关系到合同能否正常生效的特殊合同。合同订立程序是否合法关系到合同能否正常生效的特殊合同。合法合规性审查要点合法合规性审查要点 审查合同主体是否合法审查合同主体是否合法审查合同名称是否正确审查合同名称是否正确审查所用合同范本或惯用文本依据审查所用合同范本或惯用文本依据的规范或引用的法律法规等内容是的规范或引用的法律法规等内容是否过于陈旧否过于陈旧审查审查要点要点审查合同的内容是否合法审查合同的内容是否合法审查合同的内容是否显失公平审查合同的内容是否显失公平审查格式条款的规定是否符合法审查格式条款的规定是否符合法律的规定律的规定审查合同中的免责条款是否合法审查合同中的免责条款是否合法审查法律适用的选择是否符合审查法律适用的选择是否符合国家的强制性规定国家的强制性规定审查合同中对管辖权的选择是否审查合同中对管辖权的选择是否符合专属管辖规定
