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1、经济学学科综合水平经济学学科综合水平考试（复习要点）考试（复习要点）财政学部分第一章第一章 财政职能财政职能复习提示：复习提示： 主要分析财政职能，是财政学的理论基础。从市场失灵和公共物品出发，利用无差异分析法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置，并以此对政府失灵的表现和原因进行探讨。第一章第一章 财政职能财政职能一、一、名词解释：名词解释：1、免费搭车免费搭车：又叫“搭便车” ，是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。免费搭车行为的产生源于公共物品生产和消费的正外部效应及其非排他性。免费搭车行为往往导致公共
2、物品供给不足。2、投票规则投票规则：通过投票进行决策的规则。有两类：一是一致同意规则，二是多数票规则。前者是指一项政策或议案，须经全体投票人一致赞同才能通过；后者是指一项政策或议案，须经半数以上投票人赞同才能通过。无论投票规则怎么变化，都会具有这样或者那样的缺陷，造成政府决策的无效率。3、寻租行为寻租行为：通过游说政府和院外活动获得某种垄断特权或特许权，以赚取超常利润（租金）的行为。寻租行为与利益集团（压力集团）有关。在许多情况下，政府决策就是在许多强大的利益集团的相互作用下作出的。利益集团，特别是拥有不正当政治权势的利益集团，通过竞选捐款、院外游说、直接贿赂等手段，对政治家产生影响，左右政府
3、的议案和选民的投票行为，从而使政府作出不利于公众的决策。在实际经济中，有些政府干预形式，比如政府颁发许可证、配额、执照、授权书、批文、特许经营证等，可能同时为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一中稀缺，这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。第一章第一章 财政职能财政职能二、简答题二、简答题1、简述社会公共需要的基本特征。2、简述财政职能的基本内容。1 1、简述社会公共需要的基本特征、简述社会公共需要的基本特征 社会公共需要涵盖的范围颇广，包括政府执行其职能以及某些社会职能的需要。诸如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要，也包括基础设施、基础产业、支
4、柱产业和风险产业的投资；从广义上说，还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务，等等。与私人需要相比，社会公共需要具有以下特征：（1）、非加总性（2）、无差异性（3）、代价的非对称性（4）、外部性（5）、社会剩余产品性2 2、简述财政职能的基本内容、简述财政职能的基本内容 财政作为一个经济范畴所固有的功能。概括为资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展三方面。（1）、资源配置职能资源配置职能：资源配置指政府主要通过税收动员社会资源，通过财政支出提供公共物品，引导资源流向，祢补市场缺陷，最终实现社会经济资源的合理流动和配置。（2）、收入分配职能收入分配职能：收入分配的目标是实现
5、公平分配，包括社会公平和经济公平。财政既参与要素分配，也参与要素基础上的再分配。政府通过收入支出制度，对不同收入阶层征税或不征税，多征税或少征税，从事增加低收入阶层的支出项目，实现对市场活动产生收入分配状况的合理调整。（3）、经济稳定：经济稳定：经济稳定指政府在失业和经济萧条时期实行赤字政策，在充分就业和通货膨胀压力很大时实行盈余财政，熨平经济波动。（4）、经济发展职能：经济发展职能：政府主要通过税收优惠政策，调整支出结构，以经济增长为核心，以结构调整为重点，促进社会经济的持续发展。第一章第一章 财政职能财政职能三、论述题三、论述题1、 利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配
6、置。2、 阐述公共选择理论关于政府失灵原因的分析。1 1、 利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置 （1）整个社会可分为政府部门（公共部门）和市场部门（私人部门）两大部门。在社会的经济资源既定而且稀缺的情况下和社会成员偏好格局和有效需求既定的条件下，两大部门间的资源配置和产出比例可能存在某种最优组合。（2）社会生产可能性曲线，是代表整个社会的生产可能性曲线，它表明的是在某一既定的时点上，该社会可利用的无论是在数量上还是质量上都有限的土地、劳动和资本资源得到充分利用时所能生产出来的私人物品和公共物品的各种组合。社会生产
7、可能性曲线的位置越高，该社会的生产潜能越大。（3）社会无差异曲线，每一条社会无差异曲线都代表一定的社会效用水平，其曲线上的每一点的斜率表示的是社会对私人物品和公共物品消费的边际替代率。每条曲线上各点代表的是福利水平相等的私人物品和公共物品的不同组合。位置越高的社会无差异曲线代表的社会福利水平越高。（4）社会无差异曲线与社会生产可能性曲线的切点是最优配置点。2 2、 阐述公共选择理论关于政府失灵原因的分析阐述公共选择理论关于政府失灵原因的分析 根据公共选择理论的观点，由于政府活动本身存在问题，政府活动并非一定能矫正市场失灵，有时甚至会造成更大的浪费。主要原因有三方面：（1）、政府决策的无效率政府
8、决策的无效率。公共选择理论在应用经济模型分析政治决策过程中指出，民主程序不一定能产出最优的政府政策。投票规则的缺陷导致政府决策无效率。投票规则包括一致同意规则和多数票规则两种。这两种规则都存在不足。政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。利益集团的存在导致政府决策无效率。（2 2）、政府机构运转无效率）、政府机构运转无效率。政府执行机构缺乏竞争导致的无效率。缺乏成本激励导致的无效率。（3）、政府干预的无效率政府干预的无效率。在实际经济中，有些政府干预形式，比如政府颁发许可证、配额、执照、授权书、批文、特许经营证等，可能同时为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下，政府人为地制造出一中稀缺，
9、这种稀缺就会产生潜在的租金，必然出现寻租行为。寻租行为越多，社会资源浪费越大。第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构复习提示：复习提示： 讲述财政支出的分类、规模、结构和效益问题，探讨我国财政支出增长趋势、结构优化途径和支出效益问题。 重点和难点：财政支出规模的理论解释和财政支出结构的优化措施。第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构一、名词解释：一、名词解释：1. 购买性支出：购买性支出：政府购买商品和服务的开支，包括购买进行日常政务活动所需要的或用于国家投资所需的商品和服务支出，它体现的是政府的市场的再分配活动。在财政支出总额中，购买性支出所占的比重越大，财政活动对生
10、产活动和就业的直接影响就越大，通过财政所配置的资源的规模就越大，也就是说，以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强。2. 转移性支出转移性支出：政府资金的无偿、单方面的转移，主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出，它体现的是政府的非市场性再分配活动。在财政支出总额中，转移性支出所占的比重越大，财政活动对收入分配的直接影响就越大。也就是说，以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。3. 政府采购制度：政府采购制度：以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品和服务的一种制度。它具有公开性、竞争性、其
11、中公平竞争是政府采购制度的基础。4. 成本成本效益分析法：效益分析法：针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，祥列各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较选择出最优的政府投资项目。成本效益分析包含了两个过程：第一过程是政府确定备选项目和备选方案；第二个过程是政府选择方案和项目的过程。5. 最低费用选择法：最低费用选择法：一般不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益，只计算每个备选项目的有形成本，并以成本最低为选择的标准。步骤有：（1）、根据政府确定的建设目标，提出多个备选方案；（2）、以货币为统一尺度，分别计算出各备选的各种有形费用并予以加总;（3）、按照费用的高低
12、顺序，以供决策者选择。6. 公共定价法：公共定价法：包括纯公共定价和管制定价或价格管制两方面。纯公共定价是政府针对诸如通讯和交通等公用事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业制定价格，这些行业都是自然垄断行业；管制定价或价格管制是政府对诸如金融、农业、教育和保健等竞争性管制行业制定价格。公共定价法都涉及定价水平和定价体系两个方面，包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法三种方式。第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构二、简答题二、简答题1、简述财政支出按费用类别分类的基本内容。2、简述我国实行政府采购制度对提高财政支出效益的意义。1 简述财政支出按费用类别分类的基本内容 费用类别
13、区分的依据是国家职能，故可把费用类别称为国家职能分类，将财政支出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费 、其他支出5类。 财政支出按国家职能分类，具有优势：能够揭示国家执行了怎样一些职能以及侧重于哪些职能；对一个国家的支出结构作时间序列分析，能够揭示该国的国家职能发生了怎样的演变；将若干国家进行横向分析，则可以揭示各国国家的职能的差别。将这种方法应用于我国，我们不难发现，虽然在改革开放前后的相当长时期内，经济建设费用在财政支出中的比重始终是最大的，但改革开放后，其占财政支出的比重不断下降，而社会文教费、行政管理费所占比重不断上升。这说明国家经济建设职能正向社会管理职能转变。2 简述我
14、国实行政府采购制度对提高财政支出效益的意义。 以公开招投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品和服务的一种制度。它具有公开性、竞争性、其中公平竞争是政府采购制度的基础。政府采购制度的程序一般分为三个阶段：（1）确定采购要求；（2）竞标并签订采购合同（3）管理执行合同。 政府采购制度从三个层次上有利于财政支出效益的提高：（1）从财政部门自身的角度看，政府采购制度有利于政府部门强化支出管理，硬化预算约束，在公开、公正、公平的竞争环境下，降低交易费用，提高财资金的使用效率。（2）从政府的代理人角度看。通过招标竞价方式，优中优选，具体的采购实体将尽可能地节约资金，提
15、高所购买货物、工程和服务的质量，提高政府采购制度的实施效率。（3）从财政部门代理人与供应商之间的“合谋”型博弈转化为“囚徒困境”型博弈，大大减少他们之间的共谋和腐败现象，在很大程度上避免了供应商和采购实体是最大利益者而国家是最大损失者问题。第二章第二章 财政支出规模与结构财政支出规模与结构三、论述题三、论述题1、 如何认识和调整我国目前的财政支出结构？2、 试述财政支出规模增长趋势的理论解释。1 1、 如何认识和调整我国目前的财政支出结构？如何认识和调整我国目前的财政支出结构？（1 1）我国目前的财政支出结构。）我国目前的财政支出结构。财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比例，也称财政支出构
16、成。财政支出结构直接关系到政府动员社会资源的程度，从而对市场经济运行的影响可能比财政支出规模影响更大。另外，一国财政支出结构的现状及其变化，表明了该国政府正在履行的重点职能以及变化趋势。政府职能可以分为经济管理职能和社会管理职能。相应地，财政支出也就形成了经济管理支出和社会管理支出。随着社会主义市场经济体制的确立，政府的经济管理职能逐渐弱化，社会管理职能日益加强。与此相适应，财政支出结构发生了很大变化，特别是经济建设支出占财政支出总额的比重从改革前的平均60左右下降到“九五”时期的40。经济体制改革以来，我国经济建设支出比重下降主要优两方面原因：1.流动资金支出下降；2.基本建设支出下降。社会管理支出增长中的合理与不合理因素：1.社会文教费的增长是合理的；2.行政管理费的增长不尽合理；3.行政支出内部结构发生不合理变化，主要表现在个人经费增长快于公用经费增长。（2 2）、财政支出结构的调整。）、财政支出结构的调整。首先，判断一国财政支出结构是否合理，这至少应从两方面来分析：一是该国所处的经济发展阶段以及在在该阶段政府所追求的主要经济政策目标；二是财政支出各项目间的相对增长速度。在现阶段
