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1、理财规划师辅导培训理财规划师辅导培训理财规划师（三级）考试内容介绍第一章：理财规划基础第一章：理财规划基础理财规划基础理财规划概述理财规划的内容与流程理财规划与理财规划职业理财规划职业发展概括理财规划师国家职业资格职业道德与操守道德与职业道德理财规划师职业道德标准理财规划师执业纪律规范违反职业道德规范的制裁措施 鉴定要点：1.1.理财规划的目标及其具体内容理财规划的目标及其具体内容2.2.理财规划的原则理财规划的原则3.3.理财规划的内容与流程理财规划的内容与流程4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍5.职业道德与操守 难点：生命周期理论与家庭模型难点：生命周期理论与家庭模型
2、2023-4-16第一章：理财规划基础第一章：理财规划基础1.1.理财规划的目标及其具体内容理财规划的目标及其具体内容 理财规划理财规划(Financial Planning(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划现金规划、消费支出规划消费支出规划、教育规教育规划划、风险管理与保险规划风险管理与保险规划、税收筹划税收筹划、投资规划投资规划、退休养老规划退休养老规划、财产分配与传承规划财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由财务安全、自主和自由的过程。202
3、3-4-16 理财规划的目标归结为两个层次： 实现财务安全：实现财务安全：个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。 追求财务自由：追求财务自由：个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。2023-4-161.1.理财规划的目标及其具体内容理财规划的目标及其具体内容 衡量财务安全的几个内容（包括但不限于） 是否有稳定、充足的收入； 个人是否有发展的潜力； 是否有充足的现金准备； 是否有适当的住房； 是否购买了适当的财产和人身保险； 是否有适当、收益稳定的投资； 是否享受社会保障； 是否有额外的养老保障计划。1
4、.1.理财规划的目标及其具体内容理财规划的目标及其具体内容理财规划目标的具体内容理财规划目标的具体内容1.必要的资产流动性 2.合理的消费支出3.实现教育期望4.完备的风险保障5.合理的纳税安排6.积累财富7.安享晚年8.有效的财产分配与传承2023-4-161.1.理财规划的目标及其具体内容理财规划的目标及其具体内容日常开支需要、预防突发事件需要、投机性需要并非个人价值最大化，而是个人财务状况文件合理理财规划的原则理财规划的原则1.通观全盘，整体规划原则2.客户家庭类型不同核心策略不同原则3.建立现金保障原则4.风险管理优先于追求收益原则5.消费、投资与收入匹配原则6.开源与节流并举原则7.
5、未雨绸缪，早做规划原则2.2.理财规划的原则理财规划的原则进攻型攻守兼备型防守型日常生活覆盖储备意外现金储备家族支援现金储备一、生命周期理论与家庭模型概述1、生命周期理论(1)单身期 2-8年(2)家庭与事业形成期 结婚到新生儿诞生 1-3年(3)家庭与事业成长期 子女出生到子女完成大学教育(4)退休前期 子女参加工作到个人退休前(5)退休期 2、家庭模型青年家庭（35岁以下）、中年家庭（35-55岁）、老年家庭3.3.理财规划的内容与流程理财规划的内容与流程不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划不同生命周期、不同家庭
6、模型下的理财规划3.3.理财规划的内容理财规划的内容第一步：建立客户关系第二部：收集客户信息第三部：分析客户财务状况第四部：制定理财方案第五步：执行理财方案第六部：持续理财服务3.3.理财规划的流程理财规划的流程第一单元 理财规划职业发展概况一、理财规划职业发展1、(2006年11月第28题)初创期2、扩张期3、成熟、稳定发展期二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍1、特许人寿理财师 CLU 2、特许理财顾问师 ChFC3、注册理财顾问师 IFA 4、独立财务顾问师 CFP三、理财规划职业在我国的发展第二单元 理财规划师国家职业资格简要介绍一、理财规划师国家职业资格认证发展二、理财规划师国家职
7、业资格特点1、社会认可度高 2、富有本土化色彩 3、注重实务操作三、理财规划师国家职业资格认证标准2023-4-16第二章：财务和会计基础第二章：财务和会计基础财务和会计基础会计基础知识会计的作用和目标会计前提及原则会计要素与会计等式会计核算内容财务会计报告财务管理基础知识财务管理的目标和原则货币时间价值风险价值资金成本财务分析成本管理基础知识成本的作用及分类量本利分析个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别第一单元第一单元会计的作用及目标会计的作用及目标 一、会计的作用： 会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。 对理财规划师来说，会计既是获得信息的对
8、理财规划师来说，会计既是获得信息的渠道，又是进行分析的工具。渠道，又是进行分析的工具。2023-4-16第一单元第一单元会计的作用及目标会计的作用及目标 二、财务会计的目标二、财务会计的目标财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和经营成果提供会计信息2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息3、为企业加强内部经营管理提供会计信息2023-4-16第二单元第二单元会计提前及原则会计提前及原则一、会计核算的基本前提一、会计核算的基本前提 会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的
9、合理设定。会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量计量 二、会计核算主要原则二、会计核算主要原则 （四类，四类，1313条原则条原则）1、总体性要求：总体性要求：真实性原则、可比性原则、一致性原则2、会计信息的质量要求：会计信息的质量要求：相关性原则、及时性原则、明晰性原则3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则4、会计修订性惯例的要求：会计修订性惯例的要求：谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则2023-4-16
10、第三单元第三单元会计要素与会计等式会计要素与会计等式 一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。（资金运动资金运动） 二、会计要素会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。1 1、资产、资产 2 2、负债、负债 3 3、所有者权益、所有者权益 4 4、收入、收入 5 5、费用、费用 6 6、利润、利润 三、会计等式（重要重要）资产资产=负债负债+ +所有者权益所有者权益 收入收入费用费用=利润利润 四、记账方向2023-4-16第四单元第四单元会计核算内容会计核算内容一、会计确认确认会计确认是财务会计的一项重要程序，
11、它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。（是否确认、何时确认、如何确认是否确认、何时确认、如何确认）二、会计计量计量：是指用数量(主要是金额)对财务报表要素进行描述。三、会计记录记录：是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。四、会计报告报告：是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果(会计账簿记录的结果)进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。2023-4-16第五单元第五单元财务会计报告财务会计报告一、财务会计报告的概
12、念和内容1、概念：是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。2、内容：包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书二、财务会计报告的作用作用1 1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息2 2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息3 3、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息息4 4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息三、企
13、业主要的会计报表三、企业主要的会计报表 1 1、资产负债表、资产负债表 2 2、损益表、损益表 3 3、现金流量表、现金流量表 4 4、一些附表、一些附表2023-4-16第二节第二节财务管理基础知识财务管理基础知识第一单元 财务管理的目标及原则 一、财务管理的含义财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。 二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。2023-4-16第一单元 财务管理的目标及原则 三、财务管理的目标1、财务管理的目标的作用：导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用2、财务管理的目标
14、的特征：相对稳定性、可操作性、层次性3、财务管理的目标的内容：(1)合理筹措资金，保证企业经营需要(2)做好投资决策分析，有效利用企业管理(3)改善财务状况，提高企业的财务能力(4)制订收益分配政策，提供最佳分配方案2023-4-16第一单元 财务管理的目标及原则 四、财务管理的原则1、资金合理配置原则2、收支积极平衡原则3、成本效益原则4、收益风险均衡原则5、利益关系协调原则2023-4-16第二单元第二单元货币时间价值货币时间价值 一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。 单利终值是指一定时期后的本利和。单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。 2、复利终值和现
15、值的计算复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。2023-4-16 二、货币时间价值的计算1 1、单利终值和现值的计算、单利终值和现值的计算 单利终值：一定时期以后的本利和。 现在的1元钱，年利率为10%，从第1年到第3年各年年末的终止为： 1年后的终值=1（1+10% 1）=1.1 1年后的终值=1（1+10% 2）=1.2 1年后的终值=1（1+10% 3）=1.3 单利终值的公式：2023-4-16第三单元第三单元风险价值风险价值 一、风险的概念是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的
16、结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。 二、风险的分类：经营风险和财务风险 三、风险与报酬期望投资报酬率期望投资报酬率=无风险报酬率无风险报酬率+ +风险报酬率风险报酬率风险报酬率风险报酬率=风险报酬率风险报酬率风险程度风险程度2023-4-16第四单元第四单元资金成本资金成本 一、资金成本的概念和作用资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。【资金成本资金成本=每年的用资费用每年的用资费用/ /（筹资数额（筹资数额- -筹资费用）筹资费用）】 二、个别资金成本的计算1 1、债券成本、债券成本=债券利息债券利息（1-1-所得税税率）所得税税率）/债券筹资额债券筹资额（1-1-筹资费率）筹资费率） 2 2、银行借款成本、银行借款成本=借款利息借款利息（1-1-所得税税率）所得税税率）/借款金额额借款金额额（1-1-筹资费率筹资费率） 3 3、优先股成本、优先股成本= =优先股每年的股利优先股每年的股利/优先股总额优先股总额（1-1-筹资费率）筹资费率） 4 4、普通股成本、普通股成本=股票第二年的股利股票第二年的股利/股总额股总额（1-1-筹资费率）
