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1、医院财务审签制度1 .医院行政“一把手”负责审签:医院行政“一把手”是医院的法人代表,代表医院的行政职权,是法律意义上的“医院负责人”。会计法规定:“医院负责人对本医院的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”,医院行政“一把手”负责对财务支出核销票据进行审签,这是会计法赋子的职责,也是代表医院行政职权的一种体现,其他领导成员除授权外则无权代理。2 .财务负责人进行技术性和政策性审核:财会人员对国家财政法律法规、财经政策、财经纪律比较熟悉,财务支出核销票据在送呈医院负责人签批之前,先经财务负责人审核把关,可有效增强支出合理性,避免走弯路,财务负责人主要对支出票据的合法性,支出的合理性、是否具备
2、相关手续等方面进行技术性和政策性的审核,确保每一笔财务支出合情、合理又合法。3 .重大支出款项由领导班子集体研究决定:对于新建、扩建房屋、工资晋级、购置车辆、大型器械设施、大宗办公用品等金额超过一万元的重大支出款项,交由医院领导班子集体研究决定,形成决议后委托医院负责人签批,签批时注以“经集体研究决定”字样。4 .大型工程项目支出款项实行梯级审签:对于大型工程项目支出款项,工程、材料、质检、财务等部门提出具意见,经分管领导审核把关后,再送呈医院负责人签批,形成梯级审签体系。工程管理部门审核工程形象、进度,材料管理部门审核工程材料消耗情况,质检部门审核已完工的质量,财务部门审核票据并提供资金支付能力的建议。5 .重要经济事项予以公示:对于职工群众关注的晋级增资、房屋改扩建资金来源与资金运用、住房公积金扣缴、结存等重要经济事项,公示3-7天,详列有关内容,并附注有关政策法规,均无异议后再予签批。