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1、XXXX大学横向科研项目财务支出管理办法（修订）第一条为进一步加强和规范学校横向科研项目经费财务支出管理，提高横向科研项目经费使用效益，根据湖北省省属高校院所横向科研项目经费管理办法（鄂财教规（2018）9号）等文件精神，结合学校实际，特制定本管理办法。第二条项目负责人是项目经费使用的直接责任人，对自主经费使用的合法性、真实性、相关性、合规性负责，承担相应经济、法律及其他责任。第三条坚持“先预算、后开支”的原则，不得开支非项目团队成员费用，项目执行过程中预算或团队成员确需调整，需经科技处备案后，报代理记账机构备案执行。第四条各科研团队需在银行开设帐户（或银行卡），专用于归集项目经费资金收、支业
2、务，并办理备案手续。单笔超过100O元的资金支出，需通过备案银行账户（或银行卡）办理转款支付手续，凭银行支出凭条（相应截图打印件）交代理记账机构入账；代理记账人员有权拒收非备案银行卡的付款凭证以及单笔超过1000元的现金支出票据；劳务费需通过备案银行卡或与其绑定的微信支付宝转账支付（单笔200元以内微信转账可不受此限），还需附转账成功记录，支付备案银行卡本人劳务费除外；县级以下（不包括县级）不具备刷卡条件的场所发生的支出可不刷卡。第五条经费开支1.横向项目经费使用范围:设备费、实验材料费/试验费/测试化验加工费、会议费/差旅费、办公用品费、资料费（出版/文献/信息传播/知识产权事务费）、通讯费
3、、交通费、车辆使用费（含保险费/车辆维修费/燃油费）、租车费、业务招待费、专家咨询费/劳务费、装修修缮费、设备维修费、图书购置费、租赁费、学费、科研协作费以及其他支出。2.报账要求：（1）各科研团队须根据要求，严格控制各项经费支出额度、比例等，向代理记账机构提交的项目支出原始单据应为税务或财政部门监制的正式票据，票据付款单位（抬头）应填写“XXXX大学”或项目负责人姓名或团队成员姓名，时间必须是该项目研发期间发生的合法有效票据。票据需由经办人、证明人或验收人（购买物品）在背面签字，项目负责人审批签字后方可报销。凡是单项经济业务支出金额在20000元及以上的，需同时附合同（合同由项目负责人个人审
4、批签订）。（2）设备费：设备为使用年限在一年以上，单位价值在100o元以上的资产，需附发票、固定资产验收单。（3）实验材料费：必须是项目所需要的实验材料用品，需提供明细清单和发票。（4）试验费：在做实验中产生的试验费用，报销时提供有效发票。（5）测试化验加工费：指在项目研究开发中支付给外单位的检验、测试、化验及加工等费用，报销时提供有效发票。（6）会议费：分举办会议和参加会议两种。其中：举办会议需有举办会议方案、会议通知、报名签到册，会议场所（含住宿、就餐）协议、相关发票等；参加会议需附举办单位会议通知、收费票据，参照差旅费报销规定执行。（7）差旅费：为项目出差产生的车费、餐费、住宿费、市内交
5、通费等。提供差旅费审批单（由项目负责人审批）、城市间车票、住宿费发票。伙食费和城市间交通费可按学校标准进行补助（学生补助由项目负责人审批），也可凭票实报实销。（8）办公用品费：报销时提供有效发票及加盖发票专用章的明细清单。（9）资料费：指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、打印、翻拍、翻译等费用，也包含版面费，报销时提供有效发票。（10）通讯费：为项目的开展项目组成员发生的电话费，宽带费等，报销时提供相关发票。（11）交通费：主要为本市内公交车、地铁、的土费用。（12）车辆使用费：为本项目提供服务的个人车辆，可报销与本项目工作相关的过路桥费、维修费、停车费、燃油费，车辆保险费、年审费等
6、。以及车辆维修须提供维修清单，车辆保险需提供保单。（13）租车费：因本项目业务需要租用车辆的，报销时须在发票上注明事由、人员、时间及往返地点等。核算时合并到车辆使用费项目中。（14）业务招待费：为项目所需产生的餐费、招待客商的住宿费等，报销时需提供发票、菜单并注明招待事由。（15）专家咨询费：需有具体咨询项目，专家咨询费领款表（载明咨询项目名称、专家身份证号码、银行卡号、开户行等信息）,并代缴个人所得税；或者开具咨询费发票。（16）劳务费：需提供证明人和项目负责人签字的横向科研项目劳务费发放清单、转账凭证（支付备案银行卡本人劳务费除外）,并代扣代缴相关税费。（17）装修修缮费：指用于科研项目的
7、实验室、办公室装修修缮，报销时需附上由项目负责人作为甲方签订的委托合同、相关二级单位的验收证明材料及有效发票。（16）设备维修费：除车辆维修外的其他所有设备维修产生的费用，报销时提供有效发票。（17）图书购置费：必须为项目相关的书籍，报销时提供有效发票。（18）租赁费：为开展项目租用设备而发生的费用，报销时提供有效发票。（19）学费：使用项目结余经费为招收的全日制本科生、硕士生、博士生缴纳学费，需附学费票据、银行付款凭证。（20）科研协作费，指委托外单位办理业务而支付的委托业务费、协作外包费。报销时需提供项目负责人、协作方及学校三方合同（盖科技处合同章）及有效票据。（21）其他支出：需附有效发票。3 .技术服务类、技术咨询类的横向项目招待费、车辆使用费、办公用品费合计开支原则上不超过项目总经费扣除仪器设备费后的50%,其余类横向项目原则上不超过40%。根据科研活动实际需要编制预算并按规定统筹安排使用。4 .报销票据遗失的，需加盖出票单位公章的记账联（或存根联）复印件，并由经手人出具书面说明，项目负责人审签可作报销凭证;城市间交通票遗失，需提供订票成功截图打印件，经手人出具书面说明，项目负责人审签可作报销凭证。第六条本办法由财务处会商科技处负责解释。第七条本办法自颁布之日起执行，其他与本办法不一致的，以本办法为准。
