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1、XXX有限公司（XXX）费用报销管理制度批准：1主题与适用范围1.1 为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。1.2 本标准适用于公司差旅费的报销管理。2费用报销制度与流程2.1 费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门负责人负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由主办会计对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。2.2 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、报告、合法的票据等，如因未能取得被财务经理认可的票据公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。2.3 费用发生完毕后，当事人
2、应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一提供的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。2.4 当事人在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。2.5 当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”签署部
3、门经理的名字。2.6 当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”送交财务经理进行审批，财务经理应重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。财务经理审查无异议后，应在“费用报销单”签署财务经理的名字。2.7 当事人将取得本部门经理、财务部门经理审批签署后的“费用报销单”报送到公司总经理处，由总经理进行最后的审查和审批。总经理一般仅从“费用报销单”的形式要素上进行审查，看报销审批程序和相关人员的签字是否齐全、字迹是否真实。总经理审查无异议后，在“费用报销单”签署审批意见并签名。2.8 当事人取得审批齐全的“费用报销单”后，应在7天之内送交财务
4、部门的出纳员手上领取资金，出纳人员应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否有涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。3费用报销标准3.1 全额承包部门费用不予报销。3.2 其它部门和人员3.2.1 出差申请：所有出差人员出差须报主管领导批准后方可出差。3.2.2 因工作需要用私车的，按1元/公里的标准进行费用报销（油费、路桥费等，提供使用记录），不再享受市内交通补贴。3.2.3 因工作需使用公司车辆产生的油费、路桥费据实报销，部门经理核准，总经理审批；但汽车票据不予报销，市内交通补贴不再享受。3.2.4 乘坐火车在车上过夜六小时以上
5、或者连续乘车时间超过十二小时的，可购买硬卧票。3.2.5 因出差路途较远或是任务紧急的，出差人须乘飞机的，经总经理批准方可乘坐飞机。3.2.6 出差车船费凭票实报实销。327住宿按相应级别给予限额内报销，其中总经理不高于250元/晚，副总经理不高于200元/晚，部长、主任、顾问不高于150元/晚，科长不高于100元/晚，其他人员不高于80元/天，住宿须提供住宿发票。业务人员出差无住宿费用时，则可按30元/晚的标准给予住宿补贴。3.2.8 出差人员按每人15元/天计算伙食补助费。市内交通补贴35元/天（可用非餐饮、非娱乐发票冲抵）。出差整天的计算标准为有效工作时间不少于6小时（含在途），少于6小时多于4小时为半天，不足4小时不计出差。部长、主任、顾问及以上干部出差均无以上两项补贴，其中市内交通费经总经理批准后按实报销。3.2.9 通讯费：因业务联系需要通讯费用按照部门经理不高于300元/月，业务员不高于200元/月，其他不高于100元/月以内的标准补贴，在工资表中体现，不予单独报销。3.3 特殊支出由经办人报告，总经理审批同意后财务部落实，按照财务制度报销。4本制度自20XX年X月X日起实施，原相关规定自动终止。说明：本规定由XXX有限公司提出。本规定由经理室归口管理。
