《财务干事培训提纲.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务干事培训提纲.docx（6页珍藏版）》请在第壹文秘上搜索。
1、财务干事培训提纲刘新超2009.3.30*合法有效的报销凭证一、报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时要注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。（合法性）二、报销的原始凭证分类：外来原始凭证：（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得财政部门监制的票据，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章的收款收据；军队总后勤部监制的收款发票；邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效。（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章的发票。（3）如工作特殊需要，向自然人购买物品或接受服务，由对方出具签字收款的收款条，但应注明事由、数量、单价
2、、金额。（4）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。（有效性）部分自制报销凭证：差旅费报销单报销国内外差旅费时填写。借款单职工因公出差、办事需要借款时填写。固定资产入库单购买固定资产报销时，在验收登记部门填写。原始凭证分割单一项费用由几个单位负担时，由财务人员填制，并加盖财务部门公章。*原始凭证的填制要求。（1）取得的发票或收据，必须按票据管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和单位负责人签字，禁止白条报支有关费用。（2）发票汉字
3、内容有错误的，由开具发票单位改正并在改正处加盖财务专用章或发票专用章。（3）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单。有小票的最好要附小票。（4）所取得的发票或收据的“单位名称”必须是“郑州旅游职业学院二（5）大小写金额应相符，尤其大写金额应用规范字。大写数字字样为壹，贰，叁，肆，伍，陆，柒，捌，玖，拾，佰，仟，万,亿，不能任意自造简化字，另还应注意在最小货币单位为非分的大写金额后加整或正如1990.75,应写成壹仟玖佰玖拾元柒角伍分（后不应加写正或整），如2
4、0008.70,应写成贰万零捌元柒角正（或贰万零捌元柒角整，正或整不可少）。凡大小写金额有错误的，须由原出具单位重新开具。（6）所有需要填写或签字的票据和凭证，一律用钢笔或签字笔填写。审核时，如果发票累计金额小于报销金额的，由审核人员填写清楚实报多少；如果发票累计金额大于报销单金额，退回报销人，重新审批。*原始票据的粘贴、签字为规范报账，提高工作效率，便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务科报账的同志提前按下列要求做好相关工作。粘贴单粘贴各类报销的票、证、单据等，要求粘贴整齐（排列成鱼鳞状），不得超出粘贴单。（1）票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内
5、容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；（2）将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着原始凭证粘贴单装订线内侧和粘贴单的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴单中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求；（4）如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴；（5）票据比较多时可使用多张粘贴单；（6）对于比粘贴单大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背
6、面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。*报销注意事项一、流程。取得合理合法的原始凭证一经手人、处室主任签字一财务干事统一交给财务一校领导签字一签字后返还财务干事一报销二、签字的方法：如果一次只报销一张单据（如发票），可不粘贴原始凭证粘贴单，但须在单据的背面写上经手人：XXX,审批人：XXX,验收人：XXX等，不能仅写XXX,XXX，XXX三个人的名字，经手人审批人，验收人等字样不可少。正式发票的后面分别写上：经手人：*验收人：处室主任：*主管院长：财务院长：*院长：有哪些项填哪些项，不是全部具备，但带星号是必填项目。三、特殊事项。1、原则上IooO元以上的办理转账业务
7、，不予报销现金。2、需入库的图书、教材，图书馆签字后报销。3、需入固定资产的先到固定资产管理员处办理手续后方可报销。4、原则上当年的发票必须当年报销入账，次年不予办理报销手续。5、原始凭证遗失的问题原始发票遗失的，须由本人提出申请，单位“财务院长”审批后按以下标准报销：(1)机票遗失，凭机票出售点证明及机场建设票据报销；提供不出任何证据的按火车票规定标准报销。(2)火车、汽车票遗失，按出差地点直线距离标准报销。(3)住宿费、购物发票遗失，凭发票开出单位证明书或发票复印件报销，证明书须注明原发票号码金额等，不论证明书或复印件均需加盖原开出单位的财务专用章。*系部登记入账的方法逐笔序时入账登记。日
8、期：有正式的以发票上的日期为准；粘贴到原始凭证粘贴单上的以粘贴单上的填写的日期为准；交通费报销单以最后一笔日期为准；招待费以报销申报表上书写的日期为准。摘要：以实际业务为准，如：招待费就写“付招待费”等。经手人：以实际为准。金额：以大小写金额相符为准。登记的内容：教学业务经费、图书资料经费、学生活动经费三大项。1 .教学业务经费。包括以下10个预算项目：教学实验实训费。主要用于学生实训操作课的易耗品、模拟实地导游、体育课易耗品等费用的支出。教学实习费。主要用于学生的实习费用及实习管理费用。教研活动费。用于系、部及教研室的专项教研活动经费。教师业务培训费。用于教师的业务培训、专业实习等，支付各类
9、学会费。就业经费。用于系部就业宣传、就业咨询等费用。教学办公低耗品的领用和购置费用。由后勤处按月出具结算清单。教学差旅费及交通费。按照学院差旅费报销的规定标准执行。(8)邮电费。主要用于邮寄费、通讯费(不能报销手机费)。办公室座机费用于由后勤处出具结算清单。教学业务招待费。开支标准核定在教学经费业务经费总额的5%以内，包括请客送礼等费用。不得超支、不得占用其他经费项目。(K)日常维修费项。除建筑物、公共设施外的零星维修，由后勤处出具结算清单。2 .学生活动经费。各系、部日常的学生活动经费，包括代表学院参加的各项赛事活动费用。3 .图书资料经费。最后登记完毕后，每月月末做一下简单的处理，分项“本
10、月合计”,“本月累计”*系部学生费用的催缴开学学生报到时，班主任应做到对本班学生缴费情况了如指掌，可能的话先把学生缴费的票据代为其保管，老生：学费、书作费、住宿费。新生：费用项目较多，有服装费、物品费、伙食费、材料费等。班主任统计时会麻烦些。不管新生老生原则上杂费必须缴清，学费经批准后可以暂缓缴纳，但是事后班主任必须及时催缴。报到两个礼拜后，请各个班主任到财务科核对本班缴费情况情况，以核对过的情况作为考核系部、拨付系部经费额度和期末结算书作费的依据。财务干事培训的人员：系（部、处室）财务干事财务干事培训的地点：办公楼二楼会议室财务干事培训的目的：1、报销票据合法性、有效性的确认。2、报销票据的粘贴方法。3、报销票据的流程及注意事项。4、系（部、处室）费用的统计方法。5、系学生费用的催缴。
