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1、o本章内容安排本章内容安排n 第一节第一节 年金保险产品的概念年金保险产品的概念n 第二节第二节 个人年金与企业年金个人年金与企业年金n 第三节第三节 制定养老计划的重要考虑因素制定养老计划的重要考虑因素n 第四节第四节 年金保险产品的发展历程年金保险产品的发展历程o本节内容安排本节内容安排n 一、年金保险产品的概念一、年金保险产品的概念n 二、养老年金保险产品与养老保险的关系二、养老年金保险产品与养老保险的关系一、年金与年金保险的概念一、年金与年金保险的概念o年金：广义上指一系列的定期支付。年金：广义上指一系列的定期支付。o三种类型：社会年金、企业年金和个人年三种类型：社会年金、企业年金和个
2、人年金。金。n社会年金是基础保障社会年金是基础保障n企业年金是企业主为员工提供退休、养老的一企业年金是企业主为员工提供退休、养老的一种保障种保障n个人年金则是个人按已所需而购买个人年金则是个人按已所需而购买一、年金与年金保险的概念一、年金与年金保险的概念年年中意年金计划（分红型）年年中意年金计划（分红型）一、年金与年金保险的概念一、年金与年金保险的概念o年金保险：年金保险：被保险人生存期间，保险人按被保险人生存期间，保险人按合同约定的金额、方式、期限、有规则并合同约定的金额、方式、期限、有规则并且定期地向被保险人给付保险金的且定期地向被保险人给付保险金的生存保生存保险险。o根据年金给付的主要用
3、途，可分为：根据年金给付的主要用途，可分为：n教育年金保险教育年金保险n收入年金保险收入年金保险n养老年金保险养老年金保险最主要最主要n年金保险是为了避免寿命较长者的经济收入年金保险是为了避免寿命较长者的经济收入无法得到充分保障而进行的一种经济储备，无法得到充分保障而进行的一种经济储备，故年金又称故年金又称养老金养老金pension。n许多时候不特别说明用途时，年金保险多数许多时候不特别说明用途时，年金保险多数指养老年金保险指养老年金保险我国社会养老保障体系框架o 第一支柱第一支柱 国家基本国家基本养老保险养老保险o 第三支柱第三支柱 个人养老保个人养老保险及储蓄险及储蓄o 第二支柱第二支柱
4、团体养老保团体养老保险和企业年险和企业年金计划金计划o 在多层次的养老保险体系中，基本养老在多层次的养老保险体系中，基本养老保险既是第一层次的，也是最高层次的保险既是第一层次的，也是最高层次的制度，在财政上，国家对基本养老保险制度，在财政上，国家对基本养老保险负有最终的责任。负有最终的责任。 o老年生活的最大风险不是死亡风险，而是老年生活的最大风险不是死亡风险，而是由于活的太长或健康状况不好而导致养老由于活的太长或健康状况不好而导致养老生活资金不足的风险生活资金不足的风险o个人年金保险是我国规模最大的险种，如个人年金保险是我国规模最大的险种，如“个人养老金保险个人养老金保险”、“养老金还本保险
5、养老金还本保险”等。等。 特征：特征：n（1）被保险人生前享有养老金，其受益人也）被保险人生前享有养老金，其受益人也在被保险人死后可能领取保险金。在被保险人死后可能领取保险金。n（2）投保条件比较宽松，）投保条件比较宽松， 无须体检等。无须体检等。n（3）交费方式多种多样。）交费方式多种多样。n（4）养老金的领取时间（）养老金的领取时间（50、55、60、65周岁）有一定的选择余地。周岁）有一定的选择余地。n（5）养老金领取方式灵活。）养老金领取方式灵活。o养老保险年金产品养老保险年金产品通常包含通常包含养老金的累积养老金的累积阶段阶段和和养老金的给付阶段养老金的给付阶段。n如果被保险人在累积
6、期间死亡，保险公司会承如果被保险人在累积期间死亡，保险公司会承担一定的保险责任。担一定的保险责任。n保监会规定了所有长期寿险必须提供最低标准保监会规定了所有长期寿险必须提供最低标准的现金价值，所以，保险公司在累积期需承担的现金价值，所以，保险公司在累积期需承担的身故保险责任一般不低于保单约定的现金价的身故保险责任一般不低于保单约定的现金价值。值。幸福的晚年需要充足的养老保险二、年金保险的特征二、年金保险的特征o 保险金给付的特殊性保险金给付的特殊性n 年金受领人在开始领取年金之前必须交清所年金受领人在开始领取年金之前必须交清所有保费。有保费。n 给付期限的规定。保险期间包括交费期、给给付期限的
7、规定。保险期间包括交费期、给付期，等待期。付期，等待期。o 保险金给付条件的特殊性保险金给付条件的特殊性n 生存生存二、年金保险的特征二、年金保险的特征o 对应关系人的特殊性对应关系人的特殊性n 年金购买人：年金保险的被保险人（投资人）年金购买人：年金保险的被保险人（投资人）n 年金保险的投保人或购买人有权指定受益人。年金保险的投保人或购买人有权指定受益人。n 年金人（年金受益人）：领取年金的人年金人（年金受益人）：领取年金的人n 年金领取人可以是年金购买人本人，也可以年金领取人可以是年金购买人本人，也可以是其他人。是其他人。三、年金保险的作用三、年金保险的作用o 提供老年生活保障提供老年生活
8、保障o 建立子女教育基金建立子女教育基金o 具有现金价值具有现金价值n 年金保险单的现金价值，随保单年度的增加年金保险单的现金价值，随保单年度的增加而增加，到交费期结束（而非保险期满）时，而增加，到交费期结束（而非保险期满）时，现金价值最高。现金价值最高。？（无等待期）？（无等待期）n 若有等待期若有等待期，则等待期结束后、第一次领取，则等待期结束后、第一次领取年金之前现金价值最高。年金之前现金价值最高。？四、年金保险的分类四、年金保险的分类o（一）按被保险人人数分（一）按被保险人人数分n个人年金：个人年金：以一个被保险人的生存为给付条件以一个被保险人的生存为给付条件n联合年金：联合年金：以两
9、个或两个以上被保险人的生存以两个或两个以上被保险人的生存为给付条件。为给付条件。n最后生存者年金：最后生存者年金：以两个或两个以上被保险人以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个人生存作为年金给付条件，且中至少尚有一个人生存作为年金给付条件，且给付金额不发生变化。给付金额不发生变化。n联合及生存者年金：联合及生存者年金：以两个或两个以上被保险以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个人生存作为给付条件，但给人中至少尚有一个人生存作为给付条件，但给付金额随着被保险人人数的减少而进行调整。付金额随着被保险人人数的减少而进行调整。四、年金保险的分类四、年金保险的分类o（二）按照交费方式分，趸交年金、期交（
10、二）按照交费方式分，趸交年金、期交年金、弹性交费年金年金、弹性交费年金o（三）按年金给付起始时间分，即期年金（三）按年金给付起始时间分，即期年金和递延年金和递延年金n即期年金必须以趸交保费方式购买即期年金必须以趸交保费方式购买四、年金保险的分类四、年金保险的分类o（四）按年金给付方式分，纯粹终身年金、（四）按年金给付方式分，纯粹终身年金、最低保证年金、定期生存年金最低保证年金、定期生存年金n纯粹终身年金：纯粹终身年金：以被保险人生存为给付条件，以被保险人生存为给付条件，当被保险人死亡时，即停止给付，即不退还保当被保险人死亡时，即停止给付，即不退还保费，也不给付现金价值。（适合无继承人且健费，也
11、不给付现金价值。（适合无继承人且健康的人购买）康的人购买）n最低保证年金：最低保证年金：分为确定给付年金和退还年金。分为确定给付年金和退还年金。 确定给付年金确定给付年金：规定一个领取年金的最低年数，：规定一个领取年金的最低年数，在规定期内无论被保险人生存与否均和得到年在规定期内无论被保险人生存与否均和得到年金给付。金给付。 退还年金退还年金：当年金受领人死亡，但其年金领取：当年金受领人死亡，但其年金领取总额低于年金购买价格时，保险人以现金方式总额低于年金购买价格时，保险人以现金方式一次或分期退还其差额。一次或分期退还其差额。n定期生存年金：定期生存年金：实现约定了年金给付期限实现约定了年金给
12、付期限或年龄，当被保险人生存至规定的期限满或年龄，当被保险人生存至规定的期限满或到规定的年龄时，保险人便停止年金的或到规定的年龄时，保险人便停止年金的给付。给付。四、年金保险的分类四、年金保险的分类o（五）按年金产品设计类型分，非分红型（五）按年金产品设计类型分，非分红型年金、分红型年金、万能型年金和投资连年金、分红型年金、万能型年金和投资连接型年金接型年金o（六）按给付金额是否变动，定额年金、（六）按给付金额是否变动，定额年金、变额年金变额年金o（七）按承保对象，个人年金、企业年金、（七）按承保对象，个人年金、企业年金、国民年金国民年金四、年金保险的分类四、年金保险的分类o（八）按保费支付形
13、式，可以分正向缴费（八）按保费支付形式，可以分正向缴费年金和住宅反向抵押按揭年金年金和住宅反向抵押按揭年金n正向缴费年金：传统年金正向缴费年金：传统年金n住宅反向抵押按揭年金住宅反向抵押按揭年金住宅反向抵押按揭年金住宅反向抵押按揭年金o被保险人将房产作为投保资产换取确定的被保险人将房产作为投保资产换取确定的终身收入的年金。终身收入的年金。o在被保险人身故后，保险公司有权变卖房在被保险人身故后，保险公司有权变卖房产，收回保费的年金产品形式。产，收回保费的年金产品形式。住宅反向抵押按揭年金住宅反向抵押按揭年金o“住宅反向抵押住宅反向抵押”在在20世纪世纪80年代起源年代起源于荷兰，如今在美国、欧洲
14、、新加坡盛行于荷兰，如今在美国、欧洲、新加坡盛行o在我国的可行性？在我国的可行性？n房屋的产权时限问题房屋的产权时限问题n操作风险大操作风险大n观念障碍观念障碍n需要监管部门将个人住宅纳入保险公司的投资需要监管部门将个人住宅纳入保险公司的投资渠道渠道五、美国的个人年金保险种类五、美国的个人年金保险种类o 退休年金退休年金o 灵活保险费延期年金灵活保险费延期年金o 趸交保费延期年金趸交保费延期年金o 趸交保费即期年金趸交保费即期年金o 联合年金保险联合年金保险o 变额年金保险变额年金保险o 权益指数基金权益指数基金我国的养老保险制度我国的养老保险制度 o 养老保险是我国社会保障制度的重要组养老保
15、险是我国社会保障制度的重要组成部分，是我国社会保险五大险种中最成部分，是我国社会保险五大险种中最重要的险种之一。重要的险种之一。o 由于我国仍处于由于我国仍处于城乡二元经济体制城乡二元经济体制下，下，现阶段我国的养老保险制度采取了现阶段我国的养老保险制度采取了城镇城镇和乡村不同的制度模式和管理方式和乡村不同的制度模式和管理方式。 o 在在城镇城镇按按企业企业、国家机关国家机关和和事业单位事业单位分分别实施不同的养老保险制度；在别实施不同的养老保险制度；在农村农村主主要是家庭养老。要是家庭养老。 我国的养老保险制度我国的养老保险制度 o 机关、事业单位现行的养老保险制度为机关、事业单位现行的养老
16、保险制度为现收现付制现收现付制。o 养老费用完全由政府财政或单位统包养老费用完全由政府财政或单位统包，实行待遇确定型养老金计发办法。实行待遇确定型养老金计发办法。o 职工退休时按照本人退休前最后一个月职工退休时按照本人退休前最后一个月基本工资的一定比例计发，退休人员养基本工资的一定比例计发，退休人员养老金调整与老金调整与在职人员调整工资在职人员调整工资同步进同步进行。行。 o 根据国家统计局数据显示，根据国家统计局数据显示，2011年末全年末全国参加国参加 城镇职工基本养老保险的人数为城镇职工基本养老保险的人数为28392万人。万人。o 其中在职人员其中在职人员21574万人，离退休人员万人，离退休人员6819万人。万人。 我国的养老保险制度我国的养老保险制度 o 农村养老保险农村养老保险。我国农村以传统的家庭。我国农村以传统的家庭养老为主。养老为主。o 2009年年8月，国务院发布了月，国务院发布了关于开展关于开展新型农村社会养老保险试点的指导意新型农村社会养老保险试点的指导意见见，正式启动农村新型养老保险试点，正式启动农村新型养老保险试点工作。工作。o 新制度新制度2009年覆盖年
