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1、 提提 纲纲 随着社会主义民主政治进程的逐步推进和公共财随着社会主义民主政治进程的逐步推进和公共财政体制的初步确立，社会公众对提高财政资金使用绩政体制的初步确立，社会公众对提高财政资金使用绩效期望和呼声越来越高。推进预算绩效管理有利于从效期望和呼声越来越高。推进预算绩效管理有利于从根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、根本上深化行政管理体制改革、促进政府职能转变、强化部门责任意识、提高财政资金使用效益。强化部门责任意识、提高财政资金使用效益。 我市从我市从20032003年开始，以推进财政支出绩效评价为年开始，以推进财政支出绩效评价为切入点，以加强全过程预算绩效管理为主线，以制度切入点
2、，以加强全过程预算绩效管理为主线，以制度建设为保障，以改善管理、优化资源配置及提高公共建设为保障，以改善管理、优化资源配置及提高公共服务水平为目标，稳步推进绩效管理工作。服务水平为目标，稳步推进绩效管理工作。一、预算绩效管理工作概述一、预算绩效管理工作概述 特别是特别是20112011年政府绩效管理试点工作启动以来，年政府绩效管理试点工作启动以来，财政部出台了财政部出台了关于推进预算绩效管理的指导意见关于推进预算绩效管理的指导意见，对预算绩效管理工作做了部署，提出了要求。我市严对预算绩效管理工作做了部署，提出了要求。我市严格按照财政部要求，积极开展预算绩效管理工作，不格按照财政部要求，积极开展
3、预算绩效管理工作，不断健全规章制度，创新管理机制，构建断健全规章制度，创新管理机制，构建“预算编制有预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用有反馈，反馈结果有应用”的预算绩效管理体系。的预算绩效管理体系。一、预算绩效管理工作概述一、预算绩效管理工作概述一、预算绩效管理工作概述一、预算绩效管理工作概述 经过近十年的发展，我市的预算绩效管理尤其是经过近十年的发展，我市的预算绩效管理尤其是绩效评价工作取得了阶段性成果。从市级来讲，绩效评价工作取得了阶段性成果。从市级来讲，一是一是评价的资金规模逐步增加，评价的资金规模
4、逐步增加，20132013年达到了年达到了376.2376.2亿元亿元（含部门自评）；（含部门自评）；二是二是评价的方式逐步丰富，形成了评价的方式逐步丰富，形成了事前评估、财政评价、财政再评价、部门自评等评价事前评估、财政评价、财政再评价、部门自评等评价方式；方式；三是三是评价的范围和领域逐步拓展，由最初的科评价的范围和领域逐步拓展，由最初的科技、教育领域发展到公共支出的各个领域；技、教育领域发展到公共支出的各个领域；四是四是评价评价覆盖的部门逐步扩大，目前，绩效评价工作实现了在覆盖的部门逐步扩大，目前，绩效评价工作实现了在市级部门的全覆盖。市级部门的全覆盖。一、预算绩效管理工作概述一、预算绩
5、效管理工作概述 提提 纲纲（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 1 1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要、贯彻中央推行政府绩效管理的需要 党中央、国务院多次强调要完善预算制度，推党中央、国务院多次强调要完善预算制度，推进预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工进预算绩效管理，提高财政资金使用效益和政府工作效率。作效率。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 1 1、贯彻中央推行政府绩效管理的需要、贯彻中央推行政府绩效管理的需要十六
6、届三中全会建立预算绩效评价体系十七届二中全会十七届五中全会推行政府绩效管理和行政问责制度，建立科学合理的政府绩效评估指标体系和评估机制加强行政问责制，完善政府绩效评估制度十八大创新行政管理方式，提高政府公信力和执行力，推进政府绩效管理（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 2 2、顺应全国预算绩效管理发展的需要、顺应全国预算绩效管理发展的需要 财政部：财政部： 20102010年年6 6月，预算司成立预算绩效管理处。月，预算司成立预算绩效管理处。 20112011年年4 4月，召开全国预算绩效管理工作会议，明确预算绩月，召开全国预算绩效管理工作会议，明确预算绩效工作的
7、定位是效工作的定位是“预算绩效管理预算绩效管理”。 20112011年年7 7月，印发月，印发财政部关于推进预算绩效管理的指导意财政部关于推进预算绩效管理的指导意见见。 20122012年年9 9月，印发月，印发预算绩效管理工作规划（预算绩效管理工作规划（2012-20152012-2015） 地方：地方： 各省市已制定或正在起草绩效管理制度办法。各省市已制定或正在起草绩效管理制度办法。一、绩效管理制度体系出台背景一、绩效管理制度体系出台背景（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 3 3、落实市人大、市政府工作要求的需要、落实市人大、市政府工作要求的需要 市人大、市政
8、府高度重视预算绩效管理工作，市人大、市政府高度重视预算绩效管理工作，市人大多次听取财政局关于预算绩效管理工作开展市人大多次听取财政局关于预算绩效管理工作开展情况的汇报。情况的汇报。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 3 3、落实市人大、市政府工作要求的需要、落实市人大、市政府工作要求的需要 20112011年年2 2月月, ,杜德印主任主持召开预算监督顾问座杜德印主任主持召开预算监督顾问座谈会，对预算绩效管理工作进行专题讨论。谈会，对预算绩效管理工作进行专题讨论。 北京市十二五规划提出北京市十二五规划提出“全
9、面推进政府绩效管全面推进政府绩效管理理”，郭金龙市长在，郭金龙市长在20112011年北京市人民政府工作年北京市人民政府工作报告报告中提出中提出“深入实施绩效管理深入实施绩效管理”的要求。的要求。 20102010年以来，市政府将预算绩效管理作为政府绩年以来，市政府将预算绩效管理作为政府绩效管理的重要组成部分，对预算绩效管理执行不力效管理的重要组成部分，对预算绩效管理执行不力的部门进行行政问责。的部门进行行政问责。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍（一）开展预算绩效管理工作的背景（一）开展预算绩效管理工作的背景 4 4、打造、打造“效益财政效益财政”的需要的需要 财政资金
10、使用效益有待进一步提高是当前财政管财政资金使用效益有待进一步提高是当前财政管理中面临的一项突出问题。理中面临的一项突出问题。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍（二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见北京市人民政府办公厅关于推进本市预算绩效管理的意见 北京市预算绩效管理办法北京市预算绩效管理办法 北京市预算绩效管理问责办法北京市预算绩效管理问责办法 北京市财政局关于推进市级项目支出事前绩效评估工作的通知北京市财政局关于推进市级项目支出事前绩效评估工作的通知 北京市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法北京
11、市市级项目支出事前绩效评估管理暂行办法 北京市财政支出绩效评价管理暂行办法北京市财政支出绩效评价管理暂行办法 北京市市级预算绩效管理试点工作总体方案北京市市级预算绩效管理试点工作总体方案 北京市市级财政支出绩效跟踪管理办法北京市市级财政支出绩效跟踪管理办法二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 1 1、总体方案总体方案 按照市政府办公厅按照市政府办公厅关于推进本市预算绩效管关于推进本市预算绩效管理的意见理的意见要求，要选择市级单位试点全过程预算要求，要选择市级
12、单位试点全过程预算绩效管理，逐步建立绩效管理，逐步建立“预算编制有目标、预算执行预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用结果有应用”的预算绩效管理机制。的预算绩效管理机制。 为保证试点工作的顺利开展，我们制订了为保证试点工作的顺利开展，我们制订了总总体方案体方案。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 1 1、总体方案总体方案 总体方案总体方案规定了全过程预算绩效管理的主要内容，即：规定了全过程预算绩效管理的主要内容，即： 预算编制阶
13、段预算编制阶段（当年（当年9 9月至月至1111月）月） 绩效目标填报和审核。绩效目标填报和审核。试点部门填报部门整体支出绩效目试点部门填报部门整体支出绩效目标和项目支出绩效目标，并在标和项目支出绩效目标，并在“市级项目管理系统市级项目管理系统”中上报，中上报，财政部门审核通过。财政部门审核通过。 事前绩效评估。事前绩效评估。财政部门在试点部门上报的项目支出中选财政部门在试点部门上报的项目支出中选择部分重点项目进行事前绩效评估，并根据评估结果安排项目择部分重点项目进行事前绩效评估，并根据评估结果安排项目预算。预算。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理
14、制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 1 1、总体方案总体方案 预算执行阶段预算执行阶段（次年（次年1 1月至月至1212月）月） 绩效目标批复。绩效目标批复。绩效目标随同部门预算批复。绩效目标随同部门预算批复。 绩效目标跟踪。绩效目标跟踪。试点部门要加强对绩效目标完试点部门要加强对绩效目标完成情况的跟踪管理、督促检查，与绩效目标发生偏成情况的跟踪管理、督促检查，与绩效目标发生偏离时，要及时向财政部门报告，并采取矫正措施。离时，要及时向财政部门报告，并采取矫正措施。 绩效目标报告。绩效目标报告。试点部门在试点部门在7 7月份和次年月份和次年1 1月份月份分别向财政部门报告部门整体绩效目标半年
15、和全年分别向财政部门报告部门整体绩效目标半年和全年完成情况。完成情况。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 1 1、总体方案总体方案 预算监督阶段预算监督阶段（第三年（第三年1 1月至月至9 9月）月） 财政部门要对试点部门的整体支出进行绩效评财政部门要对试点部门的整体支出进行绩效评价和监督，试点部门应根据评价结果进行整改。价和监督，试点部门应根据评价结果进行整改。 结果应用阶段结果应用阶段（第三年（第三年9 9月至月至1212月）月） 实行绩效奖惩和问责制度。建立多种形式的绩实行绩效奖惩和问责制度。建立多种形式
16、的绩效结果应用制度，将绩效结果作为下年度预算安排效结果应用制度，将绩效结果作为下年度预算安排的参考依据。的参考依据。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 2 2、事前评估通知事前评估通知和和事前评估办法事前评估办法 我市从我市从20102010年试点事前评估工作，为进一步规年试点事前评估工作，为进一步规范事前评估工作，提高财政资金配置效益，范事前评估工作，提高财政资金配置效益，20122012年，年，研究制定了研究制定了事前评估通知事前评估通知和和事前评估办法事前评估办法。二、预算绩效管理制度体系介绍二、预算绩效管理制度体系介绍 （二）现行预算绩效管理制度体系（二）现行预算绩效管理制度体系 2 2、事前评估通知事前评估通知和和事前评估办法事前评估办法 事前评估通知事前评估通知要求要求要充分认识推进事前绩效要充分认识推进事前绩效评估工作的重要意义，评估工作的重要意义，它是落实市政府办公厅关于推它是落实市政府办公厅关于推进本市预算绩效管理工作意见的具体措施；是完善预进本市预算绩效管理工作意见的具体措施；是完善
