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1、会计电算化项目四1项目四报表管理与财务分析系统 会计电算化课件会计电算化项目四2项目内容项目内容报表管理系统概述报表管理系统概述会计报表初始化设置会计报表初始化设置会计报表数据处理会计报表数据处理 财务分析财务分析4123考考 核核 评评 价价 会计电算化项目四3相关知识相关知识一、报表管理系统概述（一）报表管理系统的概念与分类1、报表管理系统的概念在会计电算化工作方式下，要适应不同行在会计电算化工作方式下，要适应不同行业、不同地区、不同单位、不同时间对会业、不同地区、不同单位、不同时间对会计报表编制的客观要求，就必须将计算机计报表编制的客观要求，就必须将计算机数据处理技术与会计报表的编制方法
2、进行数据处理技术与会计报表的编制方法进行有机的结合，设计出专门用于会计报表数有机的结合，设计出专门用于会计报表数据处理的专用软件，这就是报表管理系统。据处理的专用软件，这就是报表管理系统。会计电算化项目四4相关知识相关知识2、报表管理系统的分类会计电算化项目四5相关知识相关知识（二）报表管理系统的任务与处理流程1、报表管理系统的任务报表管理系统通过一个可由操作者自行定义、设计报表的报表管理系统通过一个可由操作者自行定义、设计报表的功能模块，灵活地定义各种会计报表的格式及报表项目的功能模块，灵活地定义各种会计报表的格式及报表项目的数据来源，这样，无论会计报表的结构、格式、内容如何数据来源，这样，
3、无论会计报表的结构、格式、内容如何变化，报表管理系统都能适应；同时，报表管理系统还具变化，报表管理系统都能适应；同时，报表管理系统还具有会计数据采集、计算、统计、汇总、查询、打印输出等有会计数据采集、计算、统计、汇总、查询、打印输出等功能，会计工作者可以通过设置会计报表的格式，确定报功能，会计工作者可以通过设置会计报表的格式，确定报表各种取数和运算关系，可以方便地从账簿记录和其他会表各种取数和运算关系，可以方便地从账簿记录和其他会计资料中获取会计数据，生成相应的会计报表，为企业有计资料中获取会计数据，生成相应的会计报表，为企业有关各方提供综合性的会计信息；若核算单位还有下属单位，关各方提供综合
4、性的会计信息；若核算单位还有下属单位，则报表管理系统还应负责编制汇总会计报表。则报表管理系统还应负责编制汇总会计报表。会计电算化项目四6相关知识相关知识2、报表管理系统的业务处理流程会计电算化项目四7相关知识相关知识（三）报表管理系统的基本功能模块会计电算化项目四8相关知识相关知识（四）报表管理系统的基本操作过程会计电算化项目四9相关知识相关知识（五）报表管理系统的有关概念术语1、格式状态与数据状态报表管理系统将含有数据的报表分为两大部分来报表管理系统将含有数据的报表分为两大部分来处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。处理，即报表格式设计工作与报表数据处理工作。报表格式设计工作和报表数据
5、处理工作是分别在报表格式设计工作和报表数据处理工作是分别在不同的状态下进行的，这就是格式状态和数据状不同的状态下进行的，这就是格式状态和数据状态，单击格式态，单击格式/数据按钮可以在两种状态之间切换。数据按钮可以在两种状态之间切换。会计电算化项目四10相关知识相关知识2、单元单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、单元是组成报表的最小单位，单元名称由所在行、列标识。行号用数字列标识。行号用数字19 999表示，列标用字母表示，列标用字母AU表示。图中表示是表示。图中表示是A1单元，表示为第单元，表示为第1行行A列的区域。列的区域。 报表管理系统的单元主要有报表管理系统的单元主要有3种类型：
6、种类型： 数值单元数值单元 字符单元字符单元 表样单元 会计电算化项目四11相关知识相关知识3、组合单元组合单元是由相邻的两个或更多的单元组成，这组合单元是由相邻的两个或更多的单元组成，这些单元必须是同一种单元类型（如表样、数值、些单元必须是同一种单元类型（如表样、数值、字符等），系统在处理报表时将组合单元视为一字符等），系统在处理报表时将组合单元视为一个单元个单元,例如将例如将“A1:D1”组合成一个单元。组合成一个单元。会计电算化项目四12相关知识相关知识4、区域区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元区域由一张表页上的一组单元组成，自起点单元至终点单元是一个完整的长方形矩阵。在至终点单
7、元是一个完整的长方形矩阵。在UFO中，中，区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有区域是二维的，最大的区域是一个二维表的所有单元单元(整个表页整个表页)，最小的区域是一个单元。起点，最小的区域是一个单元。起点单元与终点单元之间一般用单元与终点单元之间一般用“:”连接，例如，从连接，例如，从1单元到单元到1单元的区域可以用单元的区域可以用“1:1”来表来表示。示。会计电算化项目四13相关知识相关知识5、表页表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页。一表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页。一个个UFO三维立体报表最多可容纳三维立体报表最多可容纳99 999张表页，每一张表张表页，每一
8、张表页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同页是由许多单元组成的。一个报表中的所有表页具有相同的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的格式，但其中的数据不同。表页在报表中的序号在表页的下方以标签的形式出现，称为的下方以标签的形式出现，称为“页标页标”。页标用。页标用“第第1页页”-“第第99 999页页”表示。表示。会计电算化项目四14相关知识相关知识6、二维表和三维表二维表和三维表会计电算化项目四15相关知识相关知识7、关键字关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以惟一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择惟一标识一个表页，用
9、于在大量表页中快速选择表页。报表管理系统共提供了以下六种关键字表页。报表管理系统共提供了以下六种关键字: 单位名称单位名称 单位编号单位编号 年年 季季 月月 日日会计电算化项目四16相关知识相关知识（六）报表管理系统的窗口会计电算化项目四17工作任务工作任务任务一：会计报表初始化设置（一）创建报表的操作流程会计电算化项目四18工作任务工作任务（二）设计报表的格式1、定义表尺寸设置会计报表的格式的第一步是定义表尺寸，即定义报表的大小，输入报表的行数、列数后，系统确定了制作报表的区域，其余部分则变成灰色。 会计电算化项目四19工作任务工作任务2、定义表头和关键字表头也称表首，用来表示报表的标题与
10、横栏项目，表头也称表首，用来表示报表的标题与横栏项目，报表的标题一般居于报表的正中位置，横栏项目报表的标题一般居于报表的正中位置，横栏项目的文字又称的文字又称“关键字关键字”。定义表头和关键字时，。定义表头和关键字时，首先要将这一区域进行单元组合，然后在横栏项首先要将这一区域进行单元组合，然后在横栏项目上设置关键字。目上设置关键字。会计电算化项目四20工作任务工作任务3、制作报表表体报表表体是指报表的主体部分，包括表体字符（即报表项报表表体是指报表的主体部分，包括表体字符（即报表项目）与数据。制作报表表体主要是输入表体字符并确定其目）与数据。制作报表表体主要是输入表体字符并确定其位置，调整列宽
11、、行高、线型、调整单元风格，然后保存位置，调整列宽、行高、线型、调整单元风格，然后保存所设计的报表表体格式：所设计的报表表体格式： 入表体字符入表体字符 调整列宽调整列宽 调整行高调整行高 调整线型调整线型 设置单元风格设置单元风格 保存表体保存表体会计电算化项目四21工作任务工作任务4、定义公式报表系统对在格式状态下录入的单元都默认为表样，其报表系统对在格式状态下录入的单元都默认为表样，其余单元均为余单元均为“数据数据”, 定义公式是在数据格式下进行的，定义公式是在数据格式下进行的，在定义公式前首先将系统由在定义公式前首先将系统由“格式格式”切换到切换到“数据数据”状态，状态，选中某一单元，
12、输入单元计算公式，将单元属性设置为选中某一单元，输入单元计算公式，将单元属性设置为“数值数值”，即可完成报表公式的定义工作。，即可完成报表公式的定义工作。会计电算化项目四22工作任务工作任务5、制作表尾表尾是指报表底部的附加说明部分，在表尾所处的单元处分别输入报表的附加信息，如“制表”、“财务主管”、“复核”“报送日期”等，将表尾区域的“单元类型”定义为“字符”，至此，一个会计报表的样板就基本上建立起来了，这个样板应及时加以保存。 会计电算化项目四23工作任务工作任务（三）定义会计报表的计算公式1、编辑计算公式编辑计算公式既可以取本表页、其他表页编辑计算公式既可以取本表页、其他表页的数据，也可
13、以取其他报表的数据，还可的数据，也可以取其他报表的数据，还可以从其他系统中提取数据，常用的计算公以从其他系统中提取数据，常用的计算公式按报表数据来源划分主要有：式按报表数据来源划分主要有： 1表页内部的计算公式表页内部的计算公式 2本表它页取数公式本表它页取数公式 3报表与报表间取数公式报表与报表间取数公式会计电算化项目四24工作任务工作任务2、编辑审核公式在会计工作中，为确保报在会计工作中，为确保报表数据的准确性，经常要表数据的准确性，经常要用报表之间或报表各项目用报表之间或报表各项目之间的勾稽关系进行数据之间的勾稽关系进行数据检查。为此，报表管理系检查。为此，报表管理系统提供了在统提供了在
14、“格式格式”状态状态下的审核公式的编辑功能，下的审核公式的编辑功能，在在“数据数据”状态下执行审状态下执行审核公式的运算功能。核公式的运算功能。 定义报表审核关系定义报表审核关系 用审核公式审核报表用审核公式审核报表 按照记录的提示信息修改按照记录的提示信息修改报表数据并重新进行审核报表数据并重新进行审核 会计电算化项目四25工作任务工作任务3、编辑舍位平衡公式报表数据在进行进位时，报表数据在进行进位时，如以如以“元元”为单位的报表为单位的报表在上报时可能会转换为以在上报时可能会转换为以“千元千元”或或“万元万元”为单为单位的报表，原来满足的数位的报表，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，据平衡
15、关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之因此需要进行调整，使之符合制定的平衡公式。重符合制定的平衡公式。重新调整平衡关系的公式称新调整平衡关系的公式称为舍位平衡公式，定义舍为舍位平衡公式，定义舍位平衡公式主要包括：位平衡公式主要包括： 定义舍位平衡公式定义舍位平衡公式 对报表进行舍位平衡操作 会计电算化项目四26工作任务工作任务（三）会计报表数据处理1、报表的格式管理在日常使用报表时，若有误或某些报表表格需要在日常使用报表时，若有误或某些报表表格需要变动，可以通过下列报表的格式管理工具来修改变动，可以通过下列报表的格式管理工具来修改报表模板：报表模板：会计电算化项目四27工作任务工作任务2、表页
16、管理（1）插入追加表页、交换表页、删除表页插入追加表页、交换表页、删除表页表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一表页是由一叠具有相同格式的三维立体报表中一页，在日常报表管理中，我们可以插入追加表页、页，在日常报表管理中，我们可以插入追加表页、交换表页、删除表页。交换表页、删除表页。会计电算化项目四28工作任务工作任务（2）表页排序报表管理系统提供表报表管理系统提供表页排序功能，在页排序功能，在“数数据据”状态下，可以按状态下，可以按照表页关键字的值或照表页关键字的值或者按照报表中的任何者按照报表中的任何一个单元的值重新排一个单元的值重新排列表页。列表页。表页关键字分第一关表页关键字分第一关键值、第二关键值、键值、第二关键值、第三关键值。第三关键值。会计电算化项目四29工作任务工作任务（3）表页查找与定位我们在日常报表管理中，经常要查询一些报表表我们在日常报表管理中，经常要查询一些报表表页，报表管理系统为我们提供了表页查找与定位页，报表管理系统为我们提供了表页查找与定位功能。功能。会计电算化项目四30工作任务工作任务3、报表数据管理（1）数据透视在报表管理系统中，我们可以利用数据透视
