建设工程公司财务部工作细则.docx

上传人:p** 文档编号:315857 上传时间:2023-05-22 格式:DOCX 页数:3 大小:15.98KB
下载 相关 举报
建设工程公司财务部工作细则.docx_第1页
第1页 / 共3页
建设工程公司财务部工作细则.docx_第2页
第2页 / 共3页
建设工程公司财务部工作细则.docx_第3页
第3页 / 共3页
亲,该文档总共3页,全部预览完了,如果喜欢就下载吧!
资源描述

《建设工程公司财务部工作细则.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《建设工程公司财务部工作细则.docx(3页珍藏版)》请在第壹文秘上搜索。

1、建设工程公司财务部工作细则财务部急需改进的工作细则:1、为方便偶尔的资金转付,以公司名义给总经理、出纳办理的个人银行卡里各自余额不得超过二十万。该款只能用在非工作日需用现金的、对方没有公司账户的、及其不方便用公司账户支付的。2、从本制度通过之日起第二日,主办会计应对总经理以及出纳的个人卡余额进行盘点,如果个人卡中超过规定限额的,超额部分即将从卡中转回公司账户,如果个人卡中不够规定限额的,应从公司账户转入资金到其个人卡里以补足规定限额上限。3、每周五下午四点起为财务部门资金盘点时间,期间不办理任何资金收付业务。盘点事宜由出纳员盘点,主办会计复查后,编制银行存款余额调节表,两者签字后报公司财务经理

2、审阅。4、财务经理负责专管公司的公章、合同章、法人印鉴章。出纳专管财务专用章。主办会计专管发票专用章、纳税专用章。5、主办会计负责保管财务部门所有的账本、凭证、报表、合同、资料等。出纳负责保管好现金、银行日记账、支票、收据等。财务部日常工作细则:会计核算程序:1、根据原始凭证填制记帐凭证。2、审核记账凭证,凡涉及收付方面的凭证,需出纳复核后方可审核。3、根据审核无误的记账凭证过账,生成明细科目余额表。4、对账无误后,根据科目余额表编制会计报表和往来款明细表。编制记账凭证、过账及对账要求:1、根据审核过的记账凭证过账。除按照会计核算要求进行转帐凭证时,用自制凭证作记帐依据外,其它记帐凭证都必须以

3、合法的原始凭证为依据。没有合法的原始凭证,不能填制记账凭证,不准过账,且每张记帐凭证必须有制单、审核、过账人,收付凭证必须有出纳对账,不得省略。2、记帐凭证和帐簿上的会计科目以及子、细目用全称,不得随意简化。3、会计分录的科目对应关系,原则上一种经济事项单独或汇总编一套分录,不得将不同内容的多种经济事项合并编制一套分录。4、每一笔记账凭证须记明业务发生日期,经济事项的摘要不能过分简略,以保证第三者能看清楚。发现记账凭证错误,可以用下列方法更正:1、过帐前发现记帐凭证已审核,但有错误,应提交审核人反审核,由编制人自行修改后,再重新提交审核人审核。2、过帐后发现记帐凭证中会计科目、借贷方向或金额错

4、误时,应及时上报部门经理处理。如尚未报税,经财务部经理同意,可反过账,重新修改并审核、过账,如已经申报纳税,应于次月先用红字填制一套与原用科目、借贷方向和金额相同的记帐凭证,以冲销原来的记录,然后重新填制正确的记帐凭证,一并登记入帐。如果会计科目和借贷方向正确,只是金额错误,也可另行填制记帐凭证,增加或冲减相差的金额。更正后应在摘要中注明原记帐凭证的日期和号码,以及更正的理由和依据。3、红字冲帐除了用于更正错误外,还可以用于下列事项:3.1、 经济业务完成后,发生退回或退出。3.2、 帐户的借方或贷方发生额需要保持一个方向。3.3、 其它必须冲销原记数字的事项。4、每月结账后,需把记账凭证整理完全,跟原始凭证粘贴后装订成册,确保无误后,方可根据科目余额表出具当月份会计报表。6、每月过账前,首先要检查本期内所发生的经济业务是否全部编制成记账凭证。其次要对账。对帐是为了保证帐证相符,帐帐相符,帐物相符。

展开阅读全文
相关资源
猜你喜欢
相关搜索

当前位置:首页 > 建筑/环境 > 工程监理

copyright@ 2008-2023 1wenmi网站版权所有

经营许可证编号:宁ICP备2022001189号-1

本站为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,本站只是中间服务平台,本站所有文档下载所得的收益归上传人(含作者)所有。第壹文秘仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容本身不做任何修改或编辑。若文档所含内容侵犯了您的版权或隐私,请立即通知第壹文秘网,我们立即给予删除!