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1、财物管理制度为加强本公司财物管理根据企业目前的实际情况，本着简便程序与有效监督相结合的原则，制订本制度。一、材料入库与出库（消耗）管理1、原木验收由保管员、出纳员及分管副总共同负责。原木到厂后，应根据材质、径级、直度事先议定价格。过磅后由分管副总在过磅单（或码单）上签字确认，保管员依据分管副总签字的过磅单（或码单）开具入库单，出纳进行复核。2、其它需要开具入库单的大宗材料验收（如燃料、大宗化工原料、复膜纸、面粉等）由保管员与分管副总共同负责。材料到厂点验后，保管员开具入库单，分管副总在入库单上签字确认。3、零星采购的配件、辅材、工具、劳保用品、办公和生活用品等由分管副总签字验证。4、每月月终，
2、保管、出纳（统计）及分管副总应共同对库存的各种材料进行清查盘点，根据盘点结果由统计员制作出当月生产物资耗、存一览表。分管副总在一览表上签字确认。若发现当月生产物资耗用出现明显异常情况时，应查明原因，在一览表上附注说明。5、会计根据当月生产物资入、耗、存一览表确认当月材料耗用（出库）量。其它零星采购的生产物资均视为当月耗用处理。二、产品入库与出库（发货）管理1、因目前公司无独立仓库，暂时采取以出库代入库的方式进行产品入、出库管理。发货时，由（出纳）开具产品出库（发货）单，并建立销售台帐，分管副总在提货联上签字并登记后交保管发货。月终凭已签字的出库单统一开具产品入库单。2、分管副总及统计每月月终应
3、根据当月热压产量核对当月产品的产、销、存数量是否有误，并制作出当月产品产、销、存核对表。若出现误差情况，必须彻底追查并立即上报总经理处理。3、出纳在开具产品出库（发货）单时，应注明客户名称、时间、数量、价格（系厂价或包到价），委托发货或代办运输的还需注明承运车号、运价及运费负担等，并由货主或承运司机在出库单上签收。三、财务管理1、总经理负责公司财务审批。在审批单据时应审查如下要件：原木、燃料应附有过磅单（或码单）、入库单及送物人领款凭据呈批；甲醛、尿素、苯酚、三胺、复膜纸、面粉等大宗材料应附有入库单及发票（或领款凭证）呈批；所有呈批单据上均须有经办人和分管副总签字。审查要件齐全后方可签付。2、
4、出纳所有收款必须使用公司统一印制的收款收据。不得使用便条收款。并履行收款收据领用结报手续。3、出纳处备用金以五万元为最高限额。超过限额部分应立即转入总经理专户存款保管。需用时可随时向总经理专户存款支用。出纳处的备用金暂时不用的应存入银行（出纳个人帐户）保管，避免库存现金过多造成意外损失。4、所有销货款均应及时转入公司指定帐户，任何人不得截留占用公款。5、除工伤事故和出差、采购需要外，公司原则上拒绝员工借款。因出差、采购需要借款的应及时报支。月终原则上不允许以借条列抵出纳现金。6、出纳、保管、统计应在每月月终后三天内向会计移交单据及生产物资入、耗、存一览表，产品产、销、存、核对表以及工资概算表。
5、会计应在接交后三天内报出该月生产成本核算表、资产负债表及损益表。7、本公司会计核算原则确定为：材料、产品成本核算采用加权平均法，低值易耗只采用一次摊销法，固定资产及筹建费用摊销按20%/年计算，坏帐准备金按年末应收货款余额的5%提取。应纳税金按销售额的3%预提。其它按国家制定的企业会计核算准则和企业财务通则规定执行。四、附则1、本制度从二00七年三月十五日起执行。2、本制度遇有与企业实际情况不相适应时，可经总经理办公会视情适当修改。泰和县云天木业有限公司二OO七年三月十四日库房管理制度第一章外购材料库管理制度外购材料库是我公司各种材料周转储备的环节，同时担负着材料管理的多项业务职能。它的主要任
6、务是：保管好库存材料，做到数量准确，质量完好，确保安全，收发迅速，面向生产，服务周到，降低费用，加速资金周转。一、材料验收入库1、材料入库，保管员根据质量部提供的检验单和交货人提供的经审批的采购计划表亲自同交货人办理交接手续，清点材料名称、数量，按实际收到合格材料开具入库单，并由交货人在入库单上签字确认。对不合格品应隔离堆放。2、办理完入库手续，保管员将入库单蓝色一联交采购人员，会计联（红色）附经审批的采购计划表每周列清单报财务部门。每月25口截帐后将本月出入库汇总填报（表2）报财务部门。二、材料的储存保管1、材料的储存保管，原则上应以材料的属性、特点和用途规划设置仓库，并根据仓库的条件考虑划
7、区分工；吞吐量大的落地堆放，周转量小的用货架存放。2、库管员对库存、待验材料，负有经济责任和法律责任。因此坚决做到人各有责，物各有主，事事有人管。库存材料如有损失，贬值、报废、盘盈、盘亏等，库管员应及时报告主管领导，分析原因，查明责任，按规定办理报批手续，未经批准一律不准擅自处理。保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。3、库房禁止非库房管理人员擅自入库。库房严禁烟火，明火作业。保管员要懂得使用消防器材和必要的防火知识。三、材料发放1、材料发放的价格本着一致性原则，采用移动平均法计算，实际发放材料采用先进先出法。移动平均法是以上次结存材料实际成本与本次收入材料实际成本之和，除以上次
8、结存材料数量与本次收入材料数量之和，求得材料的平均单价。计算公式如下：材料平均单价二上次结存材料实际成本+本次收入材料实际成本上次结存材料数量+本次收入材料数量发出材料的实际成本二材料平均单价本次发出材料的数量2、库管人员依据生产部门提供的月生产计划（主要原材料）或采购计划（零星材料）进行发料，领料单应填明领料部门、材料用途、材料名称、规格、型号、领料数量，领料人签字，经生产部门签字后才可发放。3、调拨材料，由销售内勤人员填制材料调拔单，由销售主管签字并属明付款方式或负责收款人，由财务部门签字并加盖物资出门章，方可发料。4、库管员要严格按照出库程序发料，如未按照出库程序发料对公司造成的损失由库
9、管员负责。5、常备用料，本着节约的原则，不准一次性发料。6、发料必须与领料人当面点交清楚，防止差错出门。7、所有发料凭证，保管员应妥善保管，不得丢失。8、发放工具坚持以旧换新的原则，要单设工具账，记入个人名下。9、所有出入库单据要按格式填写完整，不得涂改，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。四、库管员调动工作，一定要办理交接手续移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，主管领导见证，双方各执一份，报部门存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责。如发生损失，应查明原因按规定进行处理。第二章自制半成品库（毛坯）管理制度一、自制半成品入库1、由检验员验收合格后，库管员亲自
10、和交库人员办理入库手续，填写自制半成品入库单，并由交库人员签字认可，并由交库人员所属部门主管签字审核。2、如有不合格品坚决不能入库，严禁发放。3、办理完入库手续后将入库单交给交库人一联，每月25日截帐后汇总填报（表3）报财务部门。4、所有出入库单据要按格式填写完整，不得涂改，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。二、自制半成品出库1、自制半成品出库成本价格本着一致性原则，采用移动平均法计算。移动平均法是以上次结存材料实际成本与本次收入材料实际成本之和，除以上次结存材料数量与本次收入材料数量之和，求得材料的平均单价。计算公式如下：材料平均单价二上次结存材料实际成本+本次收入材料实际成本上次结
11、存材料数量+本次收入材料数量发出材料的实际成本二材料平均单价X本次发出材料的数量2、调拔（销售）自制半成品由销售内勤人员填制自制半成品调拔单，填清调拔单位名称、品名、单重、件号、数量、单价、总价，并由对方单位提货人或本公司送货人员签字，由销售主管签字并属明付款方式或负责收款人，由财务部门签字并加盖物资出门章，库房方可发料。3、库管员要严格按照出库程序发料，如未按照出库程序发料对公司造成的损失由库管员负责。4、发放自制半成品应遵循先进先出的原则，由库管员亲自发放，与收货人当面点清，以免差错出门，其他人员不得擅自进行发放。三、调拔退货管理1、已调拨出库的自制半成品（毛坯）因质量问题而退货的，由送货
12、人员通知毛坯检验人员对退回毛坯进行检验，并出具检验结果及处理方案。2、属毛坯质量问题的由销售内勒人员开具红色调拨单，报废的由车间领料回炉，可返修的由返修车间领料，返修完工入库办理入库单。四、自制半成品的保管1、库房禁止非库房管理人员擅自入库。2、库管员对库存产品负有经济责任，所以必须做到账实一致，如有盈亏，及时报主管领导，分析原因、查明责任，按规定办理报批手续，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。五、半成品库管员调动工作一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，主管领导见证，双方各执一份，报部门存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责。
13、如发生损失，应查明原因按规定进行处理。第三章自制半成品库（配件）管理制度一、自制半成品入库1、由检验员验收合格后，库管员亲自和交库人员办理入库手续，填写自制半成品入库单，并由交库人员签字认可。属公司合同约定的（如纺机公司）外购件按合同约定不合格品价格办理入库手续，并由交货人签字确认。2、如有不合格品坚决不能入库，严禁发放。3、办理完入库手续后将入库单交给车间核算一联，每月26日前汇总填报（表4）报财务部门。4、所有出入库单据要按格式填写完整，不得涂改，记帐要字迹清楚，日清月结不积压，月报及时。二、自制半成品出库1、自制半成品出库成本价格本着一致性原则，采用移动平均法计算。移动平均法是以上次结存
14、材料实际成本与本次收入材料实际成本之和，除以上次结存材料数量与本次收入材料数量之和，求得材料的平均单价。计算公式如下：材料平均单价二上次结存材料实际成本+本次收入材料实际成本上次结存材料数量+本次收入材料数量发出材料的实际成本二材料平均单价X本次发出材料的数量2、调拔（销售）自制半成品由销售内勤人员填制自制半成品调拔单，填清调拔单位名称、品名、单重、件号、数量、单价、总价，并由对方单位提货人签字或送货人员签字，由销售主管签字并属明付款方式及负责收款人，由财务部门签字并加盖物资出门章，方可发料。3、库管员要严格按照出库程序发料，如未按照出库程序发料对公司造成的损失由库管员负责。4、发放自制半成品
15、应遵循先进先出的原则，由库管员亲自发放，与收货人当面点清，以免差错出门，其他人员不得擅自进行发放。三、调拔退货管理1、已调拨出库的自制半成品（配件）因质量问题而退货的，由送货人员通知检验人员对退同产品进行检验，并出具检验结果及处理方案。2、属产品质量问题的由销售内勒人员开具红色调拨单，报废的由用料车间领料回炉，由本公司返修的由返修车间领料，返修完工入库办理入库单；属外单位返修的由销售内勤人员开具调拨单，返修完工入库由销售内勤人员给返修单位开具红色调拨单。如属外单位加工无法返修的将按加工协作合同进行处理。四、自制半成品的保管1、库房禁止非库房管理人员擅自入库。2、库管员对库存产品负有经济责任，所以必须做到账实一致，如有盈亏，及时报主管领导，分析原因、查明责任，按规定办理报批手续，保管员不得采取“发生盈时多送，亏时克扣”的违纪做法。五、半成品库管员调动工作一定要办理交接手续，移交中的未了事宜及有关凭证，要列出清单三份，写明情况，双方签字，主管领导见证，双方各执一份，报部门存档一份，事后发生纠葛，仍由原移交人负责。如发生损失，应查明原因按规定进行处理。第四章成品库管理制度一、成品入库1、由成品检验员验收合格后，库管员亲自和交库人办理入库手续，填写成品入库单，填清交货部门、产品名称、型号、数量，并由交货人签字认可，交货部门主管签字审核。2、如有不合格品坚决不能入库，严禁发
