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1、XXXX小学财务管理制度为适应新的财经纪律要求，规范学校的财务行为，加强对学校财务管理工作的监管力度，强化教育干部的责任意识,提高单位财务管理水平，促进学校教育教学质量的进一步提升，根据国家和省市县有关法律、法规，结合我校的实际情况，制定我校财务管理管理制度。一、财务管理体制及职责1.学校的财务工作在校长的领导下，由财务人员统一管理。学校设会计一名，出纳一名，统计员一名。2 .学校成立理财小组，理财小组至少由3人组成，充分发挥理财小组的监督和管理职能，实行民主理财、公开透明。3 .学校理财小组要对学校报销的每一笔业务的真实性、合规合法性负责。理财小组人员要对学校的每一笔业务在报销凭证上亲笔签字
2、，不准代签。对不真实、不合理、不合法、不合规或使用票据不符合要求的业务应拒绝签字。理财小组集体会签后校长再审核签字，并对发生的业务负总责。4 .财务人员职责在学校校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及各级财务制度的行为，应予以抵制。初步审核学校的原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予以拒绝受理，并且退回给经办人。严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合上级管理规定，按规定组织好学校各项费用的收缴、上缴工作。二、收入和收费管理1.各学校必须严格按照国家有关政策规
3、定，依法依规组织收缴，各项收入必须交到财政局国库账户，实行收支两条线，统一管理，统一使用。2,不得设立账外帐，严禁坐收坐支，严禁私设小金库,各项收入必须及时上缴入账。3,严禁以各种形式隐瞒、截留、挤占、挪用各项资金。收取上缴的小学作业本费、校服费等学生数必须与本校实际学生数绝对一致。收费情况统计表必须经班主任和学校领导核实签字后随票据入账。4 .学校收取的各项费用要严格执行收费公示制，其他部门和个人均无权向学生收费。不得以行政手段强制学生购买校服、教辅材料、商业保险等，严禁学校为其他部门向学生代收费。5 .学校的各项收入、收费等教育经费不得外借，不得对外投资或购买有价证券，不得为其他单位和个人
4、进行经济担保。三、支出管理1.严格实行预算制度，所有开支必须有预算支出审批单。2 .严格报销手续。支出使用正规发票，手续齐全、完整、真实、合理。写清时间、事由、用途等。3 .严格培训费报销手续，报销培训费单据时要附上级的通知，否则不准报销。4 .严格差旅费、会议费管理，报销单据必须附出差审批单。5 .交通费管理，不得租车私用，不得用于与工作无关的活动，并附有审批单。6 .大型修缮、设备购置以及大额开支项目除按正常程序审批外，达到招标标准的要按规定进行招标。要有询价、议标或单位委托第三方招标手续和采购、建设或维修合同。采购类要有采购商品清单。7 .办公用品及集采目录内规定的物品与服务的支出应按照
5、有关文件的要求实行齐鲁云采网上商城购买，违反规定采购的不予报销。8 .大额支出事前必须经学校领导班子集体研究决策，并形成会议记录作为入账凭证的附件之一。超过五万元以上的支出还应报教体局审批存档。四、资产管理1.学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。2 .流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括应收及应付款项等；以及学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、消耗物资和低值易耗品等。3 .固定资产是指达到固定资产单位价值标准的资产。4 .不管通过什么途径（购买、上级配发、捐赠等）取得的固定资产，学校都应登记入账，不准存在账外资产。5 .学校固定资产的报废，必须经过上级有关部门鉴定批准后核销，不准私自核销。6 .学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点。年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。
