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1、预算部门整体支出绩效管理实施方案参照范例为加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推进市委、市政府重大决策部署落实，推动预算部门聚焦部门整体绩效，优化资金、资产和资源配置，自2021年起，在市级预算部门和单位（以下简称“预算部门”）中开展部门整体支出绩效管理工作。一、工作内容和职责部门整体支出，是指财政部门批复给预算部门通过各种收入安排的年度支出，包括部门本级及所属单位的基本支出和项目支出。部门整体支出绩效管理，是指预算部门按照预算支出全面纳入绩效管理的要求，组织本部门及所属单位围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动，从预算管理、职责履行、履职效能等方面
2、，衡量预算部门整体及核心业务实施效果，提高预算部门整体绩效水平的一系列绩效管理活动，具体包括整体绩效目标、绩效评价、评价结果应用等管理工作。二、绩效目标管理（一）编制内容部门整体支出绩效目标是指预算部门本级及所属单位在履职过程中，使用全部预算资金预期达到的产出和效果，主要内容通过绩效指标来体现。与项目支出绩效目标不同，部门整体支出绩效目标是各项业务活动协同作用的预期成果，具有整体性特征。部门整体支出绩效指标分为三级：一级指标包括职责履行、履职效能和服务对象满意度3项指标；二级指标是对一级指标的细化，其中，职责履行包括部门基本职责和年度重点工作任务；履职效能包括预期达到的行政效能指标、经济效益指
3、标、社会效益指标和生态效益指标等；服务对象满意度包括预计社会公众或服务对象对部门履职的满意程度；三级指标根据每个二级指标对应的具体工作任务和效果进行细化。（二）编制要求部门整体支出绩效目标应符合以下要求：一是突出部门履职任务，体现核心产出和效果；二是绩效指标定量细化，量化数据易于获取。不能以量化形式反映的指标，可采用定性表述，但应具有可衡量性；三是指标值的设定应参考计划标准、行业标准、历史标准等绩效标准，与预算确定的投资额或资金量相匹配，避免设立过高或过低。其中：计划标准指预先制定的目标、计划、预算、定额等；行业标准指国家公布的行业指标数据；历史标准指近几年的历史数据。（三）编制步骤1.各预算
4、部门按照一个部门一个目标表的原则，线下编制部门整体支出绩效指标基础表（详见附件2）、2020年和2021年的部门整体支出绩效目标申报表（详见附件3）。2.2021年4月底前，各预算部门通过青岛市预算管理一体化系统，按照系统使用说明（详见附件6）录入2021年度部门整体支出绩效目标申报表，并将部门整体支出绩效指标基础表作为附件添加到系统里。2020年度部门整体支出绩效目标申报表作为本部门开展整体支出绩效评价工作的基础。3 .财政部门通过青岛市预算管理一体化系统，从绩效目标填报要素是否齐全完整，是否细化量化，明确清晰等方面，对2021年度部门整体支出绩效目标完整性进行审核。4 .各预算部门根据财政
5、审核意见，在3个工作日内进行修改完善并再次提交。经财政审核通过后的绩效目标将作为次年开展绩效评价的依据。三、绩效评价管理（一）评价内容部门整体支出绩效评价衡量预算部门整体及核心业务实施效果，主要从预算部门整体支出绩效目标、资源配置、资产管理水平、运行成本控制情况、履职效能实现情况等方面，设置评价指标体系进行评价。评价指标分为四级，其中：一级指标包括投入、过程、产出和效果四个方面的内容；二级指标中，投入包括目标设定指标和预算编制指标；过程包括预算执行指标、预算管理指标和资产管理指标；产出包括职责履行指标；效果包括履职效益指标。三级指标根据每个二级指标对应的具体工作任务和效果进行细化，其中履职效益
6、指标需从社会效益、经济效益、生态效益等方面细化出四级指标并设置权重。（一）评价要求一是预算部门应当对绩效评价报告的真实性、合法性、完整性、准确性负责；二是指标体系优先选取最具代表性、最能直接反映部门和单位履职的核心指标，精简实用；三是评价指标体系参照2020年度市级预算部门（单位）绩效评价指标体系汇编对应的内容进行设置。（三）评价步骤1.预算部门研究制订绩效评价工作方案，组织开展评价工作。方案主要包括：部门概况、评价思路和过程、评价实施计划、评价时间及主要工作安排等。2 .收集绩效评价相关数据资料，并进行现场调研、访谈和社会调查等工作。预算部门应召集被评价单位，根据评价对象的具体情况，采用成本
7、效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法和其他评价方法中的一种或多种，全面分析研究，确定评价重点。3 .出具绩效评价报告。每个预算部门汇总本部门及相关单位评价情况，出具评价报告。报告内容包括：部门概况、评价工作基本情况、评价结论与绩效分析、部门主要绩效、存在的问题、相关建议等（详见附件7）。评价报告出具后，预算部门需督促项目单位按要求整改，并提供整改报告，确保整改意见落实到位。预算部门需在2021年5月14日前将评价报告及整改报告一并报送财政部门备案。四、结果应用1 .评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分
8、为优、80（含）-90分为良、70（含）-80分为中、70分以下为差。2 .预算部门应加强评价结果的分析与应用，将评价结果作为改进管理的重要依据。对预算执行率偏低、评价结果较差的指标，要说明原因，提出整改措施。五、其他事项1 .部门整体支出绩效管理工作是中央和山东省综合发展考核的重要内容，各单位应高度重视，按规定认真、扎实地组织本部门整体支出绩效管理工作，确保各项工作按时完成。2 .财政部门将根据管理需要，选择部分部门和单位开展2020年度整体支出绩效再评价，并将评价结果作为安排预算、调整政策和改进管理的重要依据，同时报送市人大。部门整体支出绩效指标基础表2021年绩效指标参考值标准值历史值咯
9、级指标级指标级指标标值划标准业标准他值2018年2019年2020年注（数据来源及口径说明，或者无数据原因）戮量指标1：责萋本职责1展量指标2：履行4投度重点工作任务1量指标1：岳量指标2：职效能彳政效能指标卷标1：卷标2：经济效益指标卷标1：标2：会效益指标卷标1：卷标2：态效益指标卷标1：卷标2：P持续影响指标卷标1：卷标2：意度指标意度指标卷标1：卷标2：XXXX年度XXXX整体支出绩效评价报告一、部门概况（一）部门设立背景及概况（二）部门职能、架构及战略目标（三）部门预算及支出情况（四）部门资产情况（五）部门绩效目标二、评价工作基本情况（一）评价目的（二）评价依据（三）评价对象和资金范围（四）评价原则及评价方法（五）绩效评价指标体系及设计思路（六）绩效评价人员组成（七）绩效评价工作过程三、评价结论与绩效分析（一）评价结论（二）绩效分析四、部门主要绩效五、存在的问题六、相关建议七、机构盖章和人员签字附件：1.部门整体支出指标体系；2 .2020年部门整体支出绩效目标；3 .重点工作完成情况表；4 .满意度调查问卷；5 .其他资料。
