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1、资金活动内部控制职责一览表机构或岗位1.董事会2.总经理、总经理办公会主要职责1 .审议企业资金活动授权审批制度。2 .审议企业筹资计划、投资计划。3.审议企诵资风险评估报告、投资可行性研究报告。1.制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权。2 .审批有资金活动相关管理制度。3 .审批企业财务规划、筹资预算、投资计划等。4.审批筹资方案、投资项目建议书、投资可行3.财务总监性研究报告、投资方案。5 .审批现金、银行存款的支付。6 .审批投资合同并签订。7 .审批筹资合同或协议书，并签订。1 .审核企业资金活动管理的相关制度、流程。2 .审核筹资预算、筹资方案、筹资合同或协议。不相容职责 制定企
2、业资金活动授权审批制度 编写筹资风险评估报告、投资可行性研究报告 具体的财务、会计工作 制定资金活动相关管理制度 编制筹资预算、筹资方案 制订投资计划、编制投资项目计划书及可行性研究报告、投资方案 拟订投资合同条款内容、筹资合同或协议3.审核投资计划、投资项目建议书、投资可行性研究报告、投资方案及每个项目投资合同。4.审核关于资金活动的会计账目。 制定企业资金活动相关制度 资金活动相关业务具体执行 拟订投资合同条款内容 处理资金活动的相关会计账目等财务会计工作的执行 编写筹资方案 拟订筹资合同或协议 编写投资项目建议书、投资可行性报告 拟写投资合同条款内容5 .批准银行开户。6 .与金融机构接
3、洽。7 .权限范围内审批现金支付数目04.法律顾问1.审核筹资方案的合法性2.审核筹资合同或协议的合法性3审核投资项目建议书、投资可行性报告4审核投资合同资金活动内部控制职责一览表机构或岗主要职责不相容职责5.财务部经L制定企业资金活动相关管理制度。审核企业的财务理2.指导筹资专员编制筹资预算、筹资方案。管理制度3.指导筹资专员拟写筹资合同或协议。审核筹资预算、筹4指导会计人员对资金活动业务业务记录，并进行会计核算。资方案5.审批权限范围内现金支付数目。审核筹资合同或6.指导、协调资金管理工作，负责抽查现金盘点表、支票登记协议具体的记账、入账本、银行存款余额调节表。工作审核资金业务的会计账目取
4、得投资权益证书6.相关部门1.部门用款申请。具体的财务、会计经理2.授权范围内审批部门个人用款申请。工作与金融机构洽谈业务7.筹资专员L管理筹资渠道。审核筹资预算2.编制筹资预算，编制筹资方案。审核筹资方案3.拟订筹资合同或协议。审核筹资合同或协议8.投资专员1.根据投资计划寻找投资项目。审核投资项目建2.编制投资项目建议书。议书3.调查目标企业并进行可行性研究。审核投资方案4.协助财务部经理编制投资方案、进行谈判。审核投资质量分5.根据投资规范对投资项目进行跟踪、管理。析报告6.编写投资质量分析报告。保管投资权益证7.记录已取得的投资权益证书。书8.填写投资备查登记簿并保管。9.出纳1.银行
5、开户、撤销等业务的办理。审核筹资的会计2 .核算企业筹资应付的利息或应发的股,并办理相关手续。凭证3 .填制银行存款日记账、现金日记账取得投资权益证书审批现金数目资金活动内部控制职责一览表机构或岗位主要职责不相容职责9.出纳4.保管现金，控制现金数目。复核现金日记账、现金盘点表、银行团:5 .盘点现金，填制现金盘点表。余额调节表、支票登记本6 .开出支票并登记支票使用或网银保管财务专用章的支付密码。7 .进行银行存款对账编制银行存款余额对账调节表。&资金各种记账凭证、报表文件的整理、归档。9 .办理部门及个人用款申请手续。10 .投资权益证书、银行预留印鉴和有关印章的保管。10.会计1.审核业务经办人员取得或填制的缴纳利息或发放股利原始凭证。负责具体的投资业务2 .计算企业筹资应付的利息或应发取得或填制原始凭证的股利。办理资金业务3 .准确对企业的筹资活动进行会计记录。4 .填制资金总账。5 .支票密码或网银支付密码。11.审计（核）1.审查企业筹资偿付的记账凭证。编写筹资偿付的记账凭证人员2.审核投资账目，针对异常情况编写记录投资账目报告。编制资金日记账及总账3分析目标企业投资后的财务状况、办理资金业务现金流等。保管资金4 .审核资金犯罪分子理手续、资金日记账、资金账。5 .参与盘点库存现金
