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1、采购授权审批管理规范第1条目的为明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购与付款业务的职权范围和工作要求,特制定本制度。第2条进行授权审批采购业务中审批人应当在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。第3条严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务1 .采购员应当在职权范围内，按照审批人的批准办理采购与付款业务。2 .对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，采购员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第4条专家论证适用情形对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。第5
2、条请购使用部门、仓储部门及其他相关部门根据企业采购预算、实际经营需要等提出采购申请，经部门负责人签字后，及时向采购部门提出采购申请。第6条审批采购经理、财务总监、总裁根据规定的职责权限和程序对采购申请进行审核、审批。1 .采购预算内采购额在X万元以内的，采购经理审批；采购额在XXX万兀的，由财务总监审批；采购额在XXX万兀以上的，由财务总监审核，总裁审批。2 .采购预算及计划外采购项目均由财务总监审核，总裁审批。3,对不符合规定的采购申请，审批人应当要求请购人员调整采购内容或拒绝批准。第7条采购1.采购经理根据经过审批的采购申请组织采购员进行采购。2,采购员进行市场调查，进行比质、比价，拟定供
3、应商名单，经采购经理审核并提出参考意见，交总裁最终确定合格供应商名单。3.采购部根据合格供应商名单进行采购谈判，采购员拟定采购合同后，交采购经理审阅，报相关负责人审批后签订购货合同。(1)采购计划范围内金额在X万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。(2)采购计划范围内金额在X万兀一XX万兀的米购项目合同/须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。(3)采购计划范围内金额在XX万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总裁审批后交采购部签订合同。(4)采购计划外的所有采购项目合同，须由财务部核对后，交财务总监审核，总裁审批后，签订购货合同。第8条验收质量管理部门
4、根据企业有关验收规定对采购的商品进行验收，对于在验收中发现的问题应及时报告采购部门，采购员根据验收情况进行办理。1 .验收过程中出现的采购商品或劳务数量不符合企业规定的情况，采购员需提出解决方案，报采购经理审批。2 .采购的商品存在重大质量问题,采购经理组织由管理层人员、质量管理部、财务部等部门开会共同讨论解决，解决方案报总裁审批后，采购部负责处理。第9条付款1 .财务部应付账款会计对采购业务的各种原始凭证进行审核，具体审核采购的各种单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。2 .应付账款在X万元以内的,由财务总监审批；应付账款在XX-XX万兀的，由总裁审批。3 .预付款与
5、定金在X万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在XXXX万元的,报财务总监审批,在XX万元以上的，由总裁审批。4 .审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。第10条账务处理1 .财务部在采购单据齐全的情况下，按照会计核算规定及时、准确地编制记账凭证。2 .将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及进口物资的报关单等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多,也可另外装订成册,注明索引号后存档。3每月应根据记账凭证准确、及时地登记入存货及货币资金、应付账款分类明细账中。第11条对账1.财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。2,取得供应商对账单，审核其余额与企业应付账款余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。
