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1、附件4宿迁市科技计划项目财务审计报告被审计项目类别：被审计项目编号：被审计项目名称：被审计项目承担单位:XXXX会计师事务所（特殊普通合伙）有限公司2023年XX月审计报告编号：XXXX（项目承担单位）：我们接受委托，对XXXX（以下简称“项目承担单位”）承担的宿迁市科技计划项目“XXXX”（项目编号：XXXX）经费支出情况进行了审计。我们的责任是按照中国注册会计师审计准则、江苏省科技计划项目经费审计实施办法、宿迁市市级财政专项资金相关管理办法、宿迁市科技计划项目管理办法及宿迁市有关财政财务管理制度执行审计工作，客观公正地对项目经费的收支情况发表专项审计意见。审计过程中，我们依据项目承担单位与
2、宿迁市科学技术局签订的宿迁市科技项目合同，确定本项目审计期为20XX年X月X日至20XX年X月X日（项目实施期）；并结合实际情况,检查了会计账簿、凭证及相关资料，实地核查了与项目实施相关的实物资产等。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况和审计意见报告如下：一、项目基本情况（一）项目承担单位基本情况简要说明项目承担单位情况及主管部门。如果承担单位在项目（课题）研究期间发生合并或撤销等机构变化的情况也要说明。（二）项目立项概况20XX年XX月，项目承担单位与宿迁市科学技术局签订了宿迁市科技项目合同，项目立项具体情况如下：项目编号：项目名称：起止时间：项
3、目负责人：项目技术负责人：项目财务负责人：项目参与单位（如有）：（三）项目实施及变更情况简要说明项目实施情况，如存在项目承担单位更名、项目（课题）负责人发生变更、项目实施期延期等需报批的重大事项，简要说明变更及报批情况。（四）项目经费预算及支出调整情况说明项目经费来源预算及经费支出预算情况，如项目发生预算调整，说明是否按照相关规定，履行调整审批手续和调整情况。（五）内部财务管理制度建设及执行情况简要说明单位层次的主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限、预算调整程序等；本单位根据宿迁市市级财政专项资金管理办法以及相关科技专项资金管理办法制定的各项科技经费管理制度及执行情况。（六）项目经济指标完
4、成情况（成果转化项目必须提供，其他类项目按项目合同要求提供）1 .合同明确的主要经济指标2 .主要经济指标完成情况（1）销售收入指标（2）缴税指标（3）净利润指标二、项目经费到位及支出情况（一）经费到位和支出汇总情况项目实施期内，项目承担单位经费到位及支出情况见下表:单位：万元经费来源经费支出资金来源预算数审定数资金支出预算数审定数1.市拨款（一）直接费用2.部门、地方配套L设备费3.承担单位自筹（1）设备购置费4淇他（2）设备试制费（3）设备改造与租赁费2.业务费（I）测试化验加工费（2）燃料动力费（3）出版/文献/信息传播/知识产权事务费（4）会议费/差旅费/国际合作与交流费（5）其他相关
5、支出3.劳务费（1）研究人员、科研辅助人员劳务性费用（2）专家咨询费（二）间接费用其中：绩效支出（三）结余资金合计合计（二）经费到位审计情况分别详细说明项目市拨资金、配套资金（包括地方财政配套资金及单位自筹资金）等的到位情况。1 .市拨款到位情况项目实施期内，项目承担单位共收到本项目市拨经费XX万元，为预算数XX万元的XX%。2 .部门、地方配套资金到位情况（如有）项目实施期内，项目承担单位共收到本项目部门（地方）财政配套资金XX万元。3 .承担单位自筹资金到位情况项目实施期内，项目承担单位自筹资金XX万元用于项目经费投入。4 .其他来源资金到位情况项目实施期内，项目承担单位共收到XX投入单位
6、资金XX万元，为预算数XX万元的XX.XX%。（三）经费支出审计情况1.经审计，项目实施期内，项目经费累计支出XX万元，为预算数XX万元的XX.XX%o2 .市拨项目经费累计支出XX万元，为预算数XX万元的XX.XX%o具体支出情况如下表：单位：万元科目预算数审定支出数预算执行率（一）直接费用1.设备费2.业务费3.劳务费（二）间接费用其中：绩效支出合计截止20XX年XX月XX日，市拨经费审定支出XXX万元，较预算支出XXX万元少支XXX万元，少支比例XX.XX%,其中:分项说明审定支出情况及主要支出内容、较预算的偏差及产生原因。直接费用审定支出XX万元，较预算支出XX万元多/少支XX万元，多
7、/少支比例XX.XX%。直接费用支出主要为。较预算/多/少支的原因主要为。间接费用3 ,承担单位自筹经费累计支出情况项目实施期内，项目承担单位新增自筹项目经费支出XXXX万元，完成新增投资预算数XXXXX万元的XX.XX%。4 .市拨经费结余情况截止202X年XX月XX日，项目市拨经费账面结余XX万元,其中应付未付款XX万元，后续计划支出XX万元。市拨经费净结余XX万元。注意：说明项目市拨经费在项目结题财务验收申请日之前账面结余的金额及形成原因，说明根据协议或合同等应付未付款项金额及使用计划（须经单位和课题负责人签章确认的证明材料），说明单位对净结余资金的预计数。市拨经费净结余=批准专项经费预
8、算项目结题财务验收申请日之前发生的市拨经费支出项目结题财务验收申请日后续支出。三、项目经费管理和使用中存在的主要问题及建议逐项列示审计过程中发现的问题，引用有关制度规定，并提出审计建议。四、项目审计意见（综合评价）提出本次审计内容与活动的总体审计意见（结论）。经审计，我们认为：XX单位对承担的XXXX项目专项经费及自筹经费按规定分别进行了单独核算，项目预算调整履行相关调整手续，项目经费投资来源、支出以及市级科技经费专项资金支出符合科技项目合同及各类科技专项资金管理办法等有关规定。项目实施期间，XX单位项目经费支出xx.XX万元，为项目合同约定经费支出预算XX万元的XX.XX%。五、其他事项说明
9、会计师事务所就项目（课题）结题财务验收审计过程中发现的问题，要与项目（课题）承担单位进行充分的沟通，交换审计意见。对于审计发现后，项目（课题）承担单位能够按照审计要求自行纠正的问题，会计师事务所可在审计报告中“其他事项说明，中予以披露，不作为审计问题反映。附表：项目经费支出汇总情况审计表XXXX会计师事务所（特殊普通合伙或有限公司）中国注册会计师中国注册会计师二O二X年XX月XX日附表:项目经费支出汇总情况审计表项目编号：项目名称:截止到申请验收日：年 月 日金额单位：万元行号项目批准预算数审计认定数结余数专项经费超支(结余)比例(%)市拨经费地方财政配套、自有资金、其他来源资金合计市拨经费地
10、方财政配套、自有资金、其他来源资金合计市拨经费地方财政配套、自有资金、其他来源资金合计(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)1(一)直接费用21.设备费3(I)设备购置费4(2)设备试制费5(3)设备改造与租赁费62.业务费7(1)测试化验加工费8(2)燃料动力费9(3)出版/文献/信息传行号项目批准预算数审计认定数结余数专项经费超支（结余）比例（%）市拨经费地方财政配套、自有资金、其他来源资金合计市拨经费地方财政配套、自有资金、其他来源资金合计市拨经费地方财政配套、自有资金、其他来源资金合计(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)(10)(11)10（4）会议费/差旅费/国11（5）其他相关支出123.劳务费13（1）研究人员、科研辅14（2）专家咨询费15（二）间接费用16其中：绩效支出17二、经费来源181.市拨款192.部门、地方配套203.承担单位自筹/214.其他来源/
