化工公司财务产品的购入.docx

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1、化工公司财务产品的购入产品购入必须持有供应部门的购物申请单,经有关领导批准后方可到财务部门借款。严禁无计划采购,超定额库存。供应商按购物申请单所购产品送达企业后,须持总经理签批的采购单、购货发票,购销合同(协议)等到到仓库部门办理入库手续。仓库部门在将产品验收入库前,应详细核对发票所载名称、规格型号、数量、质量与实际是否相符,经检验合格后方可验收入库,填制产品入库单,并对无名牌的配件用口取纸载明名称、规格、型号。产品验收入库单一式三联,一联留存做为仓库部门记账凭证,一联随发票及采购单等经总经理审批后到财务部门处理账务,一联为供货方证明。对于货已到而发票未到的材料,仓库部门可以根据检验单据办理临

2、时入库,做好入库材料台账登记工作,填制一式三联估价入库单,仓库留存一联据以入账,一联送交财务处理账务,月初用红字入库单冲回估价入库,待发票到达时填制正式入库单。二、产品的出库产品出库管理,仓库部门根据盖有财务专用章的发货单或提货联据以发货,月末时,仓库人员将提货联汇总,于每月30日前到财务部门核对相符后据以存档。销售部门根据销售计划和设计预算开具领货单,由销售员填制,作为归集成本费用的依据,领货单一式三联,销售部一联,财务一联,仓库一联,超出预算用品由部门经理签批,月底统一报总经理审批,非生产性的用品由行政部提出申请,会计开票经总经理签批后,仓库方可发货。仓库部门要做到见单付货,及时登记有关账

3、簿,设立产品收、发、存明细账或暂收货台账,严禁白条顶库现象。月末销售部和仓库管理员要搞好产品盘点、登记工作,及时编制、报送盘点登记表,确保月末成本核算的真实性和准确性。月末销售部根据产品领料单编制产品消耗汇总表,仓库部门编制产品出库汇总表,销售部、仓库与财务部门都要对账并核对相符。凡大宗产品都要签订购销合同,使用票据结算,各种产品采购验收入库后,不论是否付款,都要在入库时填制入库单,将发票或入库单交财务处理账务,以便真实反映各项债权债务,以避免发生账外资产。其他1、低值易耗品:对于能多次周转使用或长期使用的低值易耗品,如办公用品(桌、椅、档案橱等)各种工具等,必须在领用时由总经理签批,行政部按

4、部门(人员)进行登记,同时进行登记并建立在用低值易耗品登记簿,做到谁使用谁负责,谁丢失谁赔偿。2、退货,返换:企业应加强对已销产成品退货、返换制度的管理,建立完善的退货、返换审批制度,实行退货、返换产品的责任倒查制度,属于销售部门或仓储部门的责任查证属实,落实赔偿份额(原则上责任全额赔偿)。已开具增值税发票的货物销后退回的,必须有购货方当地税务机关出具的退货证明,否则,不予办理退货手续。3、盘点:企业存货必须定期或不定期盘点,最少在年中、年末进行两次全面财产清查,对盘盈、盘亏或报废的存货要分类填制盘盈盘亏表。对于出现盘盈、盘亏的产品物资要及时查明原因,报公司领导批准处理并及时调整账务,以保证账实相符;对于盘亏、毁损物资能查明原因的由当事人负责赔偿。4、代销商品的管理:财务部门要建立代销商品明细账和保管账,及时与对方对账以确保账账、账物相符,同时要与代销单位签订代销协议,明确相关责任。5、积压物资:对于仓库积压物资和部门长期不领用的物品,要及时反映并催促各有关努门尽早处理。

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