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1、采购物资财务发票挂账与付款管理办法第一章总则第一条为规范采购物资发票挂账与付款工作，确保该工作流程及时、准确、全面、完整地执行，根据相关规定，结合本实际情况，特制定本办法。第二条本办法适用于外购器材、外包产品（含配套产品、外协产品）及辅助材料等采购物资的发票挂账与付款管理。通用仪器设备、办公家具、办公用品、工具类物资的发票挂账与付款管理可参照执行。第三条职责（一）采购部门包括物资部及各业务管理部门，负责入库物资发票的校核；负责采购物资发票挂帐、付款审批手续的办理；负责按月收集、编制、统计与上报采购物资的预算支出计划及实际安排。（二）计划部门负责组织评审采购物资的预算支出计划。（三）监控部门负责
2、入库物资发票挂账与付款的审计。（四）财务部门负责入库物资发票挂账与付款；参与采购物资的预算支出计划的评审。第二章物资采购发票挂账管理第四条采购物资验收合格入库后，由采购部门通知供应商开发票。采购主管应督促供应商在物资入库后一个月内开票并提交。第五条每月10日前，采购部门负责收集月度挂账信息和相关票据，编制月度物资入库挂账清单，由部门合同管理员校核及部门审核后,提交运营监控部门进行挂账审计。第六条审计中出现的问题，采购部门应组织相关主管积极整改。（一）审计中出现的问题应立即整改，对不能立即整改的系统问题，采购部门应提出后期整改计划，并贯彻落实；（二）采购部门应定期对挂账审计中提出的问题和整改计划
3、进行回顾,确保问题得到彻底解决，避免重复发生。第七条完成审计后，采购部门需将月度物资入库挂账清单和相关票据及时提交至财务部门挂账，作为物资入库和付款挂账的依据。第八条采购部门应将挂账相关资料建档，并及时归档。第九条入库物资如当月无法完成发票挂账，由采购部门按照成本核算与成本管理办法完成相关物资的暂估。第三章物资采购付款管理第十条已挂账票据应按照合同约定的挂账周期，期满后再行付款。特殊付款方式按下列要求执行：（一）对集团实施集中采购的物资，如通用计算机、空调、电梯等，应按照集团统T寸款要求执行付款；（二）对技改设备、车辆等需预付款的物资采购，采购主管应按合同约定办理预付款手续，后期付款按照合同执
4、行；（三）外贸物资采购的挂账与付款，按集团相关要求执行；（四）配套产品采购的付款，根据项目实际到款，由业务管理部门按比例制定预算支出计划。第十一条采购部门负责收集已挂账并到达付款期限的信息，每月收集、编制、统计并上报预算支出计划，提交综合计划部门组织评审。第十二条每月10日前，采购部门根据月度预算支出计划评审结果，编制物资预算支出与实际安排审批表（并附物资付款审批清单），由部门审核后，提交运营监控部门进行付款审计。第十三条审计完成的物资预算支出与实际安排审批表（并附物资付款审批清单）和相关票据，采购部门需按照财务支出管理办法的规定办理付款审签。第十四条审签完成的物资预算支出与实际安排审批表（并附物资付款审批清单）、相关票据及其付款凭证，采购部门需提交财务部门办理付款。第十五条采购部门应将完成付款的相关清单与凭证及时归档。第四章附则第十六条本办法自发布之日起执行。
