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1、第八章第八章 计划管理计划管理本章主要内容本章主要内容 第一节第一节 经营计划经营计划 第二节第二节 生产计划生产计划 第三节第三节 生产作业计划生产作业计划 企业的计划是按照企业管理决策所确定的方案，对企业的各项管企业的计划是按照企业管理决策所确定的方案，对企业的各项管理活动及其所需要的各种资源，从时间和空间上进行总体部署和统理活动及其所需要的各种资源，从时间和空间上进行总体部署和统筹安排的工作。即决策方案的实施是靠计划来落实的。企业计划是筹安排的工作。即决策方案的实施是靠计划来落实的。企业计划是由经营计划、生产计划和生产作业计划三大部分组成的各项计划构由经营计划、生产计划和生产作业计划三大
2、部分组成的各项计划构成。成。第一节第一节 经营计划经营计划（一）经营计划的特点（一）经营计划的特点1、定义：、定义：所谓经营计划就是根据经营战略决策方案有关目标的要求，对方所谓经营计划就是根据经营战略决策方案有关目标的要求，对方案实施所需要的各种资源，作出空间部署和时间安排，从而使决策案实施所需要的各种资源，作出空间部署和时间安排，从而使决策方案落实到实处，更好的付诸实施。方案落实到实处，更好的付诸实施。2、特点：、特点：（1）决策性；）决策性；（2）效益性；）效益性；（3）全面性；）全面性；（4）长期性；）长期性；（5）开放性；）开放性；（6）灵活性。）灵活性。3 3、经营计划在企业生产经营
3、活动中的作用：、经营计划在企业生产经营活动中的作用：（1 1）协调作用；）协调作用；（2 2）分配作用；）分配作用；（3 3）保证作用；）保证作用；（二）经营计划的分类和内容（二）经营计划的分类和内容 1、经营计划的分类、经营计划的分类（1）按计划对象分：）按计划对象分：单项经营计划：综合经营计划ba月度计划等。年度计划、季度计划、：短期经营计划，包括年；至为：中期经营计划，一般年以上；为：长期经营计划，一般cba525（2）按计划的期限分：）按计划的期限分：（3）按计划作用分：）按计划作用分：经营战术计划：经营战略计划ba（4）按计划的管理层次分：）按计划的管理层次分：工段班组的作业计划划：
4、各职能部门的业务计：车间经营计划：厂级经营计划dcba（5）按计划的性质分：）按计划的性质分：价值计划：物量计划ba2、经营计划的内容、经营计划的内容 包括：指导思想，经营目标和指标，经营方针和经营战略，项目计包括：指导思想，经营目标和指标，经营方针和经营战略，项目计划及其方案，综合平衡，计划执行与部署。划及其方案，综合平衡，计划执行与部署。（三）长期经营计划（三）长期经营计划 1、长期经营计划的结构和主要内容：、长期经营计划的结构和主要内容：长期综合经营计划的结构及其主要内容如图长期综合经营计划的结构及其主要内容如图8.1所示所示图图8.1 长期综合经营计划结构图长期综合经营计划结构图2、各
5、项计划间的关系、各项计划间的关系 长期经营计划以利润目标为中心，也就是以提高经济效益为中心，长期经营计划以利润目标为中心，也就是以提高经济效益为中心，以保证满足市场需要为前提。最后通过资金计划及生产费用预算计以保证满足市场需要为前提。最后通过资金计划及生产费用预算计划计算出资金利润率指标和利润指标，再反馈到原设想的利润计划，划计算出资金利润率指标和利润指标，再反馈到原设想的利润计划，如未达到原定目标，或者重新调整其他计划以保证利润目标，或者如未达到原定目标，或者重新调整其他计划以保证利润目标，或者调整利润目标。调整利润目标。（四）年度经营计划（四）年度经营计划1、年度经营计划结构、年度经营计划
6、结构 年度经营计划与长期经营计划结构相似，但也有区别，里面还包年度经营计划与长期经营计划结构相似，但也有区别，里面还包括生产技术财务计划中的一些内容，例如技术组织措施计划、生产括生产技术财务计划中的一些内容，例如技术组织措施计划、生产技术准备计划、设备维修计划、辅助生产计划等；销售计划要增加技术准备计划、设备维修计划、辅助生产计划等；销售计划要增加市场开拓计划、新产品推销计划；产品质量计划中包括推行全面质市场开拓计划、新产品推销计划；产品质量计划中包括推行全面质量管理计划；品种计划中的老产品整顿计划和新产品试制计划等。量管理计划；品种计划中的老产品整顿计划和新产品试制计划等。2、年度综合经营计
7、划的特点、年度综合经营计划的特点 年度综合经营计划出了保留长期经营计划的特点外，还具有它自年度综合经营计划出了保留长期经营计划的特点外，还具有它自身的短期性、现实性和具体性等等特点。身的短期性、现实性和具体性等等特点。二、经营计划的编制与执行二、经营计划的编制与执行（一）经营计划的编制（一）经营计划的编制1、编制依据、编制依据 经营计划的编制依据主要有以下八个方面：经营计划的编制依据主要有以下八个方面：（1）国家方针政策、法律法规和规划的要求；）国家方针政策、法律法规和规划的要求；（2）企业与用户签订的长期经济协议；）企业与用户签订的长期经济协议；（3）企业与用户签订的年度经济合同；）企业与用
8、户签订的年度经济合同；（4）市场调查和预测的有关结果；）市场调查和预测的有关结果；（5）企业上一期计划的完成情况，以及有关统计资料和定额资料；）企业上一期计划的完成情况，以及有关统计资料和定额资料；（6）企业生产能力、人员素质、设备、技术开发和新产品开发情）企业生产能力、人员素质、设备、技术开发和新产品开发情况；况；（7）物资、能源供应情况；）物资、能源供应情况；（8）企业经营决策方案。）企业经营决策方案。2、编制程序、编制程序 一般按照以下四个步骤编制经营计划：一般按照以下四个步骤编制经营计划：（1）调查研究，确定编制计划的前提；）调查研究，确定编制计划的前提；（2）统筹安排，确定目标；）统
9、筹安排，确定目标；（3）拟定方案，评价选择；）拟定方案，评价选择；（4）综合平衡，确定正式计划。）综合平衡，确定正式计划。（二）经营计划的执行（二）经营计划的执行 经营计划的执行，主要方式是实行目标管理和方针展开。经营计划的执行，主要方式是实行目标管理和方针展开。方针展开又叫方针落实，就是按照方针及目标的要求，对一切与方针展开又叫方针落实，就是按照方针及目标的要求，对一切与之相关的部门、单位提出进一步的要求，使之形成一个系统，确保之相关的部门、单位提出进一步的要求，使之形成一个系统，确保方针和目标的实现。方针和目标的实现。目标管理的基本原理和方法与方针展开相似。工作过程就是把经目标管理的基本原
10、理和方法与方针展开相似。工作过程就是把经营目标细分为若干个小指标，层层分解落实到有关部门、各个单位，营目标细分为若干个小指标，层层分解落实到有关部门、各个单位，直接到个人，变成具体目标，形成一个包、保、协目标体系。直接到个人，变成具体目标，形成一个包、保、协目标体系。（三）经营计划的调整（三）经营计划的调整 由于外部环境不肯定因素多，变化大，内部条件也在不断变化之由于外部环境不肯定因素多，变化大，内部条件也在不断变化之中。因此，经营计划也要随着情况的变化，主动、适时地调整。主中。因此，经营计划也要随着情况的变化，主动、适时地调整。主动调整计划的方法有下列两种。动调整计划的方法有下列两种。1、滚
11、动计划法、滚动计划法 滚动计划就是采用分期制定、近细远粗、执行反馈、定期调整、滚动计划就是采用分期制定、近细远粗、执行反馈、定期调整、按期顺延滚动的方法。这个按期顺延滚动的方法。这个“期期”可长可短，中长期计划可以按年可长可短，中长期计划可以按年调整，年度计划可以按季或月调整。调整的办法就是按一定时期的调整，年度计划可以按季或月调整。调整的办法就是按一定时期的计划执行情况，根据企业内外环境条件的变化，及时修改原各期的计划执行情况，根据企业内外环境条件的变化，及时修改原各期的计划，并相应地将计划顺延一个时期。如图计划，并相应地将计划顺延一个时期。如图8.2所示。所示。注意注意:滚动计划法一般适用
12、于品种比较稳定情况下的生产计划和销滚动计划法一般适用于品种比较稳定情况下的生产计划和销售计划的调整。售计划的调整。2、启动备用计划法、启动备用计划法 启动备用计划法是指正在执行的计划方案因条件发生重大变化已启动备用计划法是指正在执行的计划方案因条件发生重大变化已不能继续实施，而启用的已经完善并适合新情况的备用计划方案的不能继续实施，而启用的已经完善并适合新情况的备用计划方案的方法方法 这一方法是：事先制定若干个适应未来可能出现的不同情况下的计这一方法是：事先制定若干个适应未来可能出现的不同情况下的计划方案，先选一个适合现时条件的计划方案付诸实施，其他方案备划方案，先选一个适合现时条件的计划方案
13、付诸实施，其他方案备用。一旦条件发生重大变化，原执行方案已失灵，新情况正是在备用。一旦条件发生重大变化，原执行方案已失灵，新情况正是在备用计划方案的范围之内，则启用备用计划方案。用计划方案的范围之内，则启用备用计划方案。第二节第二节 生产计划生产计划一、生产计划概述一、生产计划概述（一）生产计划的意义（略）（一）生产计划的意义（略）（二）生产计划的主要指标（二）生产计划的主要指标企业的生产计划是由一系列指标构成，这些指标各有不同的经济企业的生产计划是由一系列指标构成，这些指标各有不同的经济内容，从不同角度反映了计划期内企业生产活动的要求。主要有内容，从不同角度反映了计划期内企业生产活动的要求。
14、主要有产品品种、产品质量、产品产量和产值指标等。产品品种、产品质量、产品产量和产值指标等。1、产品品种指标。计划期内生产的产品品种数。、产品品种指标。计划期内生产的产品品种数。2、产品质量指标。计划期内各种产品应达到的质量标准、产品质量指标。计划期内各种产品应达到的质量标准(包括：反包括：反映产品本身质量的指标、反映生产过程质量的指标映产品本身质量的指标、反映生产过程质量的指标)。3、产品产量指标。计划期内应生产的各种产品的实物数量。、产品产量指标。计划期内应生产的各种产品的实物数量。4、产值指标。用货币表示的产量指标。包括以下三种主要形式：、产值指标。用货币表示的产量指标。包括以下三种主要形
15、式：(1)商品产值。以价值型式表示在计划期内出产的可供销售的产品商品产值。以价值型式表示在计划期内出产的可供销售的产品产量和工业性劳务数量。产量和工业性劳务数量。(用现行价计算用现行价计算).商品产值自备原材料生产的成品价值外销半成品价值来料加商品产值自备原材料生产的成品价值外销半成品价值来料加工的加工价值对外承做的工业性劳务价值工的加工价值对外承做的工业性劳务价值(2)总产值。以价值型式表示的计划期内应当完成的工作总量总产值。以价值型式表示的计划期内应当完成的工作总量(用不用不变价计算变价计算)。总产值商品产值总产值商品产值(期末在制品价值期初在制品价值期末在制品价值期初在制品价值)+来料加
16、工来料加工的来料价值的来料价值(3)净产值。计划期内新创造的价值。是从工业总产值中扣除各种净产值。计划期内新创造的价值。是从工业总产值中扣除各种物料消耗以后的余额。物料消耗以后的余额。净产值工业总产值全部物资消耗价值净产值工业总产值全部物资消耗价值或：或：工资税金利润企业经营费工资税金利润企业经营费二、生产能力核定二、生产能力核定工业企业的生产能力是指生产系统在一定的时期内、一定的技术组工业企业的生产能力是指生产系统在一定的时期内、一定的技术组织条件下，所能生产一定种类、一定质量的产品的最大数量。织条件下，所能生产一定种类、一定质量的产品的最大数量。（一）生产能力的种类（一）生产能力的种类 按照核定生产能力依据的条件不同，把企业的生产能力划分为以按照核定生产能力依据的条件不同，把企业的生产能力划分为以下三种：下三种：（1）设计能力；）设计能力；（2）查定能力；）查定能力；（3）现实能力，也叫计划能力。）现实能力，也叫计划能力。（二）生产能力的核定（二）生产能力的核定1、影响生产能力的因素、影响生产能力的因素企业生产能力的大小取决于各种因素，从生产能力核定的要求，可企业生产能力的大小取决
