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1、进一步加强园区和乡镇财政内部控制建设实施方案一、总体要求为全面贯彻中办、国办关于进一步加强财会监督工作的意见江苏省财政监督条例江苏省财政厅关于加强财政内部控制建设的意见等精神和要求，加强业务管理、严防风险漏洞，优化业务流程、提升行政效能，通过有效排查、识别风险点，制定有效、管用的防控措施，强化制度执行与考核，进一步规范自由裁量权、加强权力制约监督，为防范、化解业务风险与廉政风险提供有效的制度保障。二、修订原则(一)坚持依法依规。各镇财政局要全面梳理近年来新出台的财经法律法规、预算管理一体化等上级财政改革政策，各园区要全面梳理近年来新出台的对外投资、对外担保、采购及招投标等上级、本级政策制度，为
2、内控制度修订提供政策依据。(二)坚持问题导向。结合巡察、审计等发现的内控制度问题，针对日常财政管理工作中部分内控制度针对性不够、可执行性不强等问题，采取有效防控措施，修订完善内部控制制度。（三）坚持联系业务。将控制节点和防控措施固化嵌入到业务流程中，完善横向到边、纵向到底、任务到岗、责任到人的内控与业务紧密融合的全流程工作机制，防止形成内控与业务“两张皮，（四）坚持突出重点。围绕政策制定、预算管理、资金分配、对外投资、对外担保、采购及招投标等核心权力运行过程，集中查找管理中存在的内部控制空白地带和薄弱环节，发现重点岗位和关键环节的风险隐患，提升决策层次，加强信息化建设，最大程度防范业务风险、廉
3、政风险。三、修订内容按照应修尽修、应改尽改的要求，参照区财政局内控制度体系，健全完善T+N+1”内部控制制度体系，应全面覆盖所有财政业务、经济业务和行政运行方面。包括但不限于以下内容：（一）制订一个基本规范。完善内部控制顶层制度设计，进一步明确目标、原则、基本要求、主要内容、职责分工、监督考核以及责任追究等内容，使内控制度充分适应管理改革的新要求。（二）制订“N项基本制度，根据基本规范，各镇财政局和园区可以结合实际情况建立和完善基本制度，不要求与区财政局内控一一对应，但要全面覆盖所有财政业务、经济业务和行政运行方面。各镇财政局结合实际情况健全完善“1+N”内部控制制度主体框架，科学构建财政内部
4、控制制度体系。建立财政预算编制内部控制制度、财政预算执行内部控制制度、财政监督管理内部控制制度、财政业务管理内部控制制度和行政运行内部控制制度，重点关注项目资金分配与监管、资金支付与核算、财政政策制定、机关运转等财政核心业务的风险防控。各园区要结合自身工作实际，修订包括但不限于预算编制内部控制制度、预算执行内部控制制度、对外投资内部控制制度、对外担保内部控制制度、采购及招投标内部控制制度、内部监督管理内部控制制度和行政运行内部控制制度等，重点关注预算分配、预算执行、现金管理、资金管理、政策制定、对外投资、对外担保、采购及招投标、机构运转等核心业务的风险防控。每个部分制度都应包括总则、流程图和流
5、程描述、风险识别和控制等内容，并确保每个风险点均有对应的控制措施。(三)制订内部控制考核办法。在完成“1+N”内部控制制度主体框架的基础上，对各镇财政局、园区内部控制制度建立和执行情况进行考核考评。各镇财政局结合预算管理一体化系统建设，逐步推进财政内部控制信息化，整合财政业务需求与内控管理要求，在预算管理业务流程的关键节点嵌入内控规范和控制措施，实现内控机制与财政业务的有效融合，精准防控业务风险和廉政风险。四、时间安排1.8月21日一9月1日：各镇财政局、园区成立内控工作领导小组，制定内控建设方案，并将正式行文的成立内控工作领导小组的通知和内控建设方案于9月4日下班前报送局会计监督管理科。方案
6、包括但不限于建立内控组织架构、明确工作职责和内控体系建设具体内容，确定各项内控制度建设的牵头部门或牵头人。2.9月2日一10月13日：各镇财政局、园区完成基本规范、基本制度和考核办法初步制定、修订。3.10月14日10月27日：各镇财政局、园区将审核修订的内控制度报各镇财政局长、园区负责人审定后正式行文印发。4根据省厅预算管理一体化系统建设进度，逐步推进财政内部控制信息化建设。五、工作要求(一)切实提高思想认识。中办、国办印发的关于进一步加强财会监督工作的意见中明确：“要进一步加强单位内部监督。结合自身实际建立权责清晰、约束有力的内部财会监督机制和内部控制体系，明确内部监督的主体、范围、程序、
7、权责等，落实单位内部财会监督主体责任。各单位主要负责人是本单位财会监督工作第一责任人”。把内控建设作为“一把手工程”，明确人员、明确分工，定期研究、布置内控工作，充分发挥内控领导小组作用，及时解决内控建设中的问题和难点，不断在重点领域和关键环节取得新突破。坚决扛起内控建设主体责任，坚定不移、持续推进建章立制、制度执行、依法理财，通过正确履行公共财政职能，规范财政业务和管理流程，制定并实施科学合理的控制程序和方法，把财政业务风险和廉政风险降到最低，确保财政干部、财政资金“双安全，（二）靠实内控修订内容。序时推进内控修订，每月14日、29日前将内控修订进展情况报局会计监督管理科。补齐内控建设薄弱短
8、板，从完善规章制度、健全工作机制，着手全面梳理业务流程，明确工作环节，查找分析风险点，制定风险应对策略，科学、建立符合本单位实际的内控制度体系,将内控制度全面覆盖重点业务、行政运行等各方面，将控制节点和控制措施嵌入到重点业务管理的全流程。局各业务科室要加强业务培训、指导。要落实好常态化内控制度完善机制，根据机构改革、职能调整、政策变化及业务管理新要求,及时修订现有内控制度。围绕核心权力运行过程，进一步查找、梳理、评估业务及管理中的各类风险，重点关注主要职责、”三重一大二重点岗位、关键少数、关键业务、关键环节的风险隐患，使内控制度真正符合工作需要。（三）加强内控制度执行。制度是否有效关键看执行。
9、要突出目标导向，强化内控执行力，通过有效的内控机制运行，找准问题，对风险早预判、早知晓、早解决。强化内控日常管理，研究、建立内部风险提示机制，结合巡视巡察、审计、财政监督等内外部监督及日常管理工作发现的问题，从内控角度查找剖析原因，发现内控漏洞，提醒各业务岗位、内设科室，采取有效措施防范风险。制定内部控制考核办法,聚焦核心业务和风险管控重点，研究设计有针对性的考核指标，组织开展各科室内控制度建立和实施情况的考核，并将考核结果进行内部通报，纳入单位绩效考核体系。每年3月底前，各镇财政局、各园区应向区财政局上报内控年度工作情况，区财政局视情进行通报，并对内控工作薄弱单位以适当方式进行督导。（四）建
10、立监督考评机制。加强内控建设成果运用对推动和保障改革发展、提升治理水平能够起到事半功倍的效果。在推进内控建设过程中，要注重做好内控工作的“后半篇文章”，建立切实可行的内控成果运用机制。既要推进内控制度落地生效，又要扩大内控成效。要建立严格的内控问责机制。对内控工作失职失察单位和个人违规行为追究责任，坚持有责必问、问责必严，强化内控制度的严肃性。要确保内控监督考核掷地有声。既要狠抓问题整改避免问题查而不纠、纠而不正；又要针对苗头性、共性问题举一反三，推进源头治理。要建立内控激励约束机制。把内控监督考核结果作为单位工作考评、绩效考核的重要依据，与评优评先、选拔任用干部相挂钩。要推进内控检查与其他监督有机结合。积极探索内控检查与内部审计、经济责任审计、巡视巡察等其他监督贯通协调、深度融合，实现信息共享、成果共用。
