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1、企业财务会计核算岗位职责及工作流程一、采购（预付）（一）认真执行会计法、行业财务制度、会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。（二）负责审核采购业务，检查进项发票，按规定审批并支付货款。1.收到业务员从市场供应商处取回的进项发票，先整理并检查发票内容与钢软的采购信息有无差异，如有差异应及时查明原因，确认无误后在钢软输入进项发票,复核后发票完成，入库未完成的单据留时不能生成发票，需让业务人员操作实提出库（实提出库完成，系统内入库自然完成），才能录入相应发票。2收到采购部从供应商处取回的进项发颗需经部门负责人审核过）,应先核对发票清单、发票原件和合同协议，并作相应的交接确认。然后在钢软系统中
2、复核该发票，做发票完成（进项发票一定须复核后再发票完成，否则会影响采购成本）。进项发票差额、发票交接需附上合同或协议等内容规定详见采购管理实施细则O3,调拨物资货款的支付：收到供应商的对账单、发票等采购凭证后，对照钢软中的供应商应付款明细进行核对。如有差异应及时查明原因。确认无误后,生成合约付款申请,打印后按付款流程审批交出纳付款，具体详见财务管理制度资金管理及审批办法与补充说明附件日常费用支出和赞金支出部门明细审批流程。4.调拨物资付款与采购发票的崔收具体详见销售管理实施细则第三十条销售流程第（5）、（6）的内容。采购部管理的往来账与采购发票,具体详见采购管理实施细则第五章往来账款管理的第十
3、八、十九条。第六章发票管理。（二）做好进项发票的认证工作。每月应将收到的进项发票整理汇总后及时地做进项发票月的认证，以确定本月的进项税额。每月底检查合约执行情况表（条件已设厦快速查询），进项发票完成：A.发票不等于入库:对发票大于入库时找相关业务人员或发票录入人员核实调整，发票价格不对，超过规定额度，需填写调整单经领导审批同意后修改，发票小于入库时，数在几公斤时直接修改入库B.成本价差：发票与入库差中有O反映出来，是发票完成有误，需要进行发票取消完成，再进行发票完成。些检查是针对发票等于入库*,发票金额与应预付额是否一致（发票金额+记入应预付杂费=应预付额）OC.进项发票完成：检查采购发票完成
4、情况（发票完成的数据中入库数是否都等于已开发票,入库数等于已开发票的是否已全部完成）。（四）复核整理采购付款等单据。对核对无误的采购业务单据，在钢软里找到并做采购发票、付款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。需复核付款申请单审批手续的合法性、真实性。（五）做好记账凭证利明细账的登记工作。并登记手工“预付账款”明细账预付账款”明细账按供应商设（六）及时核对余额，保证账账相符。将手工“预付账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应付账款余额进行核对，并保持一致。若有差异应及时查明原因，并作相应调整。采购有付多余款的及时要求退回。对超过1或2月不发生业务往来的单
5、位要求及时退回余款。（七）定期与供应商进行余额核对。采购部负责的供应商有往来账的管理，每月与采购部核对一次预付账款余额，无误并双方确认。及时向业务员、公司领导提供预付账款情况，每月做一份预付账款汇总表给物资公司分管领导、总经理、董事长。（）每月末根据钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入账，并同时用红字冲销上月库存商品的衡估。（九）完成上级交办的其他任务。二、销售（应收）（一）认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。（二）负责审核销售业务，检查有关收款、销售凭证。1.收到开票员的销售提货单、销售发票等销售凭证，首先检查凭证是否齐全，如销售提货单及回单联二
6、联是否齐全，未开完发票的提货单的补单是否附上。检查经手人印章是否按规定签上。单、章不全的，要督促补全。对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。2,对提货单、回单的数、价格、金额与发票及钢软进行核对，如有差异，应及时和开票员、业务员联系，查找原因，并调整差异。3 .复核整理销售收款等单据。对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做销售发票、收款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。4 .做好记账凭证和明细账的登记工作。并登记手工“应收账款”明细账应收账款”明细账按客户设置。（四）及时核对余额，保证账账相符。将手工“应收账款”明细账与K3总账及钢软系
7、统中的应收账款余额进行核对，并保持一致。若有差异应及时查明原因，并作相应调整。（五）定期与客户进行余额核对，并保存客户余额核对凭据。经常检查应收账款情况，对超期限的应收账款，及时督促业务员催收。一季度整理一次余额在正负20元左右的，与业务经办人落实是否继挂账或作账务处理。（六）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表，分析应收账款回笼情况，及时向业务员和领导反映。应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理，及时上报业务部门经理与物资公司总经理。（七）完成上级交办的其他任务。三、存货（成本）核算（一）认真执行会计法、行业财务制度会计制度、国家有关财经法规及公司财务管理制度。（二）负责存货核算，确保存货账
8、账、账实相符。1 .根据财务部对存货核算、管理、成本计算及结转的要求，设立存货明细账。2 .根据业务的采购入库单和相应的进货发票，在钢软上进行入库资源的复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。3根据业务的销值提货单和相应的销售发票，在钢软上进行出库资源的复核，在销值核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。4 .根据经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上进行复核，并制作记账凭证，登记存货明细账。5 .做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符；定期或不定期的参与存货盘点，确保账实相符。库存盘点每半年财务、采购
9、人员一起进行实地盘存一次，仓管人员协助。总部仓管记账负责人每月底统计公司所有仓库库存物资明细表，核对无误后,做一份存货进销存月报表，递交财务部。6 .根据公司的存货管理办法，负责对仓储部门的财务指导工作。（三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作。（四）根据企业财务管理制度的要求，采用加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证和登记存货明细账。（五）完成上级交办的其他任务。四、费用（复核）（一）费用报销须按公司规定办理。一切费用报销都必须取得真实、合法的发票、凭据，费用复核员负责合法性、准确性、真实性。（二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用，按公司名称、费用名称分开统计及汇总。
