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1、星级酒店财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1 .司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。2 .司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。3 .须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。4 .手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。二、材料采购制度1 .材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。2 .每次采购必先由仓库向采购部门申请。3 .采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。4 .采购部门必须保证材料及时、保质、保、价优到位并能取得增值税票O5 .材料
2、进入公司以后，仓库必及时清点数，质管理部门验收质合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。6 .供应商必须提供请款单，发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。三、销售业务制度1 .销售业务人员必须详细登记客户资料。2 .销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。3 .客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。4 .业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。5 .业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。6 .业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。7 .产品
3、生产完成后立即打送货单。8 .发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1 .现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票,出纳管钱。2 .每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”搂记。3 .现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。4 .出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。5 .出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。6 .出纳必须即时记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。7 .出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总
4、经理批准签字，并不得超过规定限额。8 .月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。六、成本控制制度1 .各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平,节约材料，提高速度，保证产品质2 .会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额,费用标准。3 .材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数*,检查质,如有数和质问题，及时通知采购部门和供应商。4 .材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。5 .车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门
5、。6领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。7 .仓库保管人员必须立即登记材料数式帐户，月底抽查材料实物与帐存是否相符。8 .财务部门必须建立材料数金额式二级帐控制，修理配件零星物料建立金额式二级帐控制，修理配件零星物料仓库可以以表代帐，月底必须同仓库帐核对相符。9 .生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。10 .生产员工必须完成规定工作才算加班，计加班工资，未完成规定工作加班，不计加班工资。11 .员工必须有产品质意识，由于主观因素，使产品质未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。12 .生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。以上制度在实践中逐步完善
