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1、会计电算化会计电算化第第9 9章章 应收款管理应收款管理9.1 9.1 应收款管理系统概述应收款管理系统概述9.1.1 9.1.1 在应收款管理系统核算客户往来款在应收款管理系统核算客户往来款1.1.应收系统与其他系统的连接应收系统与其他系统的连接 系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、系统主要与总账系统、销售系统、应付系统、UFOUFO报表、财务分析系统、网上银行等系统有接口。报表、财务分析系统、网上银行等系统有接口。各系统的相互接口可以用如图各系统的相互接口可以用如图9-19-1所示。所示。会计电算化会计电算化销售管理应收款管理总账系统应付款管理网上银行UFO报表财务分析图9-1 应收与
2、其他系统的联系会计电算化会计电算化 说明：说明：1)1)系统接收销售系统提供的发票、销售调拨单以及代系统接收销售系统提供的发票、销售调拨单以及代垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。垫费用单，并由此生成凭证，并对发票进行收款结算处理。2)2)系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的系统向总账系统传递凭证，并能够查询其所生成的凭证。凭证。3)3)系统和应付系统之间可以进行转账处理。系统和应付系统之间可以进行转账处理。4)4)系统向财务分析系统提供各种分析的数据。系统向财务分析系统提供各种分析的数据。5)5)系统向财务分析系统提供各种分析数据。系统向财务分析系统提供各种分析数据。
3、6)6)系统向系统向UFOUFO报表提供应用函数。报表提供应用函数。7)7)系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。系统可以与网上银行进行付款单的导入和导出。会计电算化会计电算化9.1.2 9.1.2 在总账系统核算客户往来款项在总账系统核算客户往来款项 销售系统应收账款系统销售系统应收账款系统总账系统发票凭证关系如图总账系统发票凭证关系如图9-29-2所示所示1.1.与其他系统的连接与其他系统的连接 说明：说明：1)1)客户往来业务在总账系客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收统生成凭证后，可以在应收账款系统中进行查询。账款系统中进行查询。2)2)如果同时使用了销售系如果同时使用了销
4、售系统，为了便于对销售业务快统，为了便于对销售业务快速生成凭证，还可以在系统速生成凭证，还可以在系统对销售发票执行制单功能。对销售发票执行制单功能。销售系统销售系统应收账款系统应收账款系统总账系统总账系统发票发票凭证凭证凭证凭证图图9-2 应收账款系统与其他系统的联系应收账款系统与其他系统的联系会计电算化会计电算化9.2 9.2 应收账款系统的准备应收账款系统的准备9.2.1 9.2.1 期初数据的准备期初数据的准备9.2.2 9.2.2 单据设计单据设计9.2.3 9.2.3 基础信息基础信息会计电算化会计电算化9.3 9.3 系统初始化系统初始化9.3.1 9.3.1 设置初始选项设置初始
5、选项9.3.2 9.3.2 初始设置初始设置1.1.凭证科目设置凭证科目设置 由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，由于系统业务类型较固定，生成的凭证类型也较固定，因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常因此为了简化凭证生成操作，可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。用科目预先设置好。2.2.坏账准备设置坏账准备设置 坏账准备设置是指定义本系统内计提坏账准备比率和设坏账准备设置是指定义本系统内计提坏账准备比率和设置坏账准备期初余额。企业应于期末针对不包含应收票据的置坏账准备期初余额。企业应于期末针对不包含应收票据的应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、
6、应收款项计提坏账准备，其基本方法是销售收入百分比法、应收余额百分比法、账龄分析法等。应收余额百分比法、账龄分析法等。会计电算化会计电算化3.3.账龄区间设置账龄区间设置 序号、总天数、起始天数截止天数。序号、总天数、起始天数截止天数。4.4.报警级别设置报警级别设置 可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠可以通过对报警级别的设置，将客户按照客户欠款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于款余额与其授信额度的比例分为不同的类型，以便于掌握各个客户的信用情况。掌握各个客户的信用情况。5.5.单据类型设置单据类型设置 单据类型设置指将自己的往来业务与单据类型建单据类型设置指将自己的往来业务与
7、单据类型建立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、立对应关系，达到快速处理业务以及进行分类汇总、查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类查询、分析的效果。系统提供了发票和应收单两大类型的单据。型的单据。会计电算化会计电算化9.3.3 9.3.3 分类体系和编码档案分类体系和编码档案 应收款管理系统中的分类体系主要是指地区分类、存货分类和客户分类。编码档案包括外币设置、会计科目、部门档案和存货档案等内容。9.3.4 9.3.4 单据设计单据设计 在用友ERP-U8系统中，为描述和处理各种现实业务而设置的数据实体和操作对象，如订单，收付款单，出入库单等，称之为单据。不同的单位在不同的业
8、务模块中需要使用各种不同的单据，即使在同一单位、同一种单据类型中，也会因为使用的仓库、部门或者用途不一样，需要不同的单据格式，所以系统提供对应同一种单据类型可以设置多个单据模版的功能，即为不同的单据设计不同的表现形式的功能，称之为单据设计。会计电算化会计电算化9.3.5 9.3.5 单据编号设置单据编号设置 业务模块中使用的各种单据对于不同的用途业务模块中使用的各种单据对于不同的用途需要不同的编码方案，所以通过系统自动形成流需要不同的编码方案，所以通过系统自动形成流水号的方式已经远远不能满足需要。为了解决这水号的方式已经远远不能满足需要。为了解决这个问题，系统提供了自己设置各种单据类型的编个问
9、题，系统提供了自己设置各种单据类型的编码生成原则的功能。码生成原则的功能。单据编号设置有编号设置、对照表、查看流单据编号设置有编号设置、对照表、查看流水号三个功能。水号三个功能。9.3.6 9.3.6 自定义项自定义项 在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置在系统中，为各类原始单据和常用基础信息设置了自定义项和自由项，这样可以方便地设置一些特殊了自定义项和自由项，这样可以方便地设置一些特殊信息。信息。会计电算化会计电算化9.3.7 9.3.7 期初余额期初余额 当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可以当初次使用本系统时，通过期初余额功能，可以将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中
10、，将正式启用账套前的所有应收业务数据录入到系统中，作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样作为期初建账的数据，系统即可对其进行管理，这样既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。既保证了数据的连续性；又保证了数据的完整性。发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果是预收系统预置的各类型以及用户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。款和应收票据，则不用选择方向，系统均默认为正向。若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删若当月已结账，则不允许再进行增加、修改、删除期初数据。除
11、期初数据。会计电算化会计电算化9.4 9.4 日常处理日常处理 日常处理主要完成日常应收和收款业务日常处理主要完成日常应收和收款业务的录入、核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的的录入、核销，应收并账，汇兑损益以及坏账的处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询处理，及时记录应收、收款业务的发生，为查询和分析往来业务提供完整、正确的资料。同时加和分析往来业务提供完整、正确的资料。同时加强对往来款项的监督管理，提高工作效率。强对往来款项的监督管理，提高工作效率。日常处理主要包括应收单据处理、收款单日常处理主要包括应收单据处理、收款单据处理、核销处理、票据管理、转账、坏账处理，据处理、核销处理、票据管
12、理、转账、坏账处理，制单处理等操作。制单处理等操作。会计电算化会计电算化9.4.1 9.4.1 应收单据处理应收单据处理 应收单据处理指进行单据录入和单据管理的应收单据处理指进行单据录入和单据管理的工作。通过单据录入、管理可记录各种应收业务工作。通过单据录入、管理可记录各种应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的内容，查阅各种应收业务单据，完成应收业务的日常管理工作。的日常管理工作。一般操作流程是：录入单据一般操作流程是：录入单据审核单据审核单据单单据制单据制单单据查询。单据查询。会计电算化会计电算化1.1.应收单据录入应收单据录入 销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。
13、销销售发票与应收单是应收款管理日常核算的原始单据。销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等）。如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则销售发如果同时使用应收款管理系统和销售管理系统，则销售发票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本票和代垫费用产生的应收单据由销售系统录入，自动传递到本系统，在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审查询、核销、系统，在本系统中可以对这些单据进行审核、弃审查询、核销、制单等操作，此时，在应收款管理系统需
14、要录入的单据仅限于制单等操作，此时，在应收款管理系统需要录入的单据仅限于应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应收单。如果没有使用销售管理系统，则各类发票和应收单均应在本系统录入。应在本系统录入。2.2.应收单据审核应收单据审核 应收单据审核主要供批量审核，系统提供手工审核、自动应收单据审核主要供批量审核，系统提供手工审核、自动批审核两种方式。应收单据审核窗口中显示的单据包括全部已批审核两种方式。应收单据审核窗口中显示的单据包括全部已审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。审核、未审核的应收单据，也包括从销售管理系统传入的单据。进行过后续处理如核销、制单、转账等
15、处理的单据在应收单据进行过后续处理如核销、制单、转账等处理的单据在应收单据审核中不能显示。审核中不能显示。会计电算化会计电算化9.4.2 9.4.2 收款单据处理收款单据处理 收款单据处理主要是对结算单据收款单据处理主要是对结算单据(收款单、付款收款单、付款单即红字收款单单即红字收款单)进行管理，包括收款单、付款单的进行管理，包括收款单、付款单的录入、审核以及单张结算单的核销。其中收款单用来录入、审核以及单张结算单的核销。其中收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等，应收款、预收款性质的收款单预收款、其他费用等，应
16、收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应项，该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。收单、红字发票进行核销。会计电算化会计电算化9.4.3 9.4.3 核销处理核销处理 核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。核销处理指日常进行的收款核销应收款的工作。单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收单据核销的作用是解决收回客商款项核销该客商应收款的处理；建立收款与应收款的核销记录，监督应收款的处理；建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。款及时核销，加强往来款项的管理。1.1.核销规则核销规则 对应收单据和收款单据进行核销时，分为以下几对应收单据和收款单据进行核销时，分为以下几种情况。每种情况又都分为同币种核销和异币种核销。种情况。每种情况又都分为同币种核销和异币种核销。收款单与原有单据完全核销：如果收款单的数额收款单与原
