湖北省省级财政项目资金绩效评价报告.docx

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1、湖北省省级财政项目资金绩效评价报告项目名称:2016年高校银行贷款还本付息专项项目单位:湖北美术学院主管部门:湖北省教育厅评价单位:湖北美术学院2017年7月根据省委、省政府确定的2016年度省级预算编制工作方案,省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知(鄂财预发20166号)相关要求,以及预算法相关规定,湖北美术学院对2016年度高校贷款还本付息专项开展了绩效评价工作,现将评价情况报告如下:一、项目基本情况(一)项目立项背景湖北美术学院新校区于2004年经湖北省发展和改革委员会以鄂改发社会20041074号文批复同意建设,地点位于武汉市江夏区藏龙岛开发区栗庙村,项目征地约700亩(实际批

2、地面积630亩),总建筑面积165070平方米。按照整体规划,分步实施的原则,学校于2008年10月开始藏龙岛新校区建设。目前学校藏龙岛校区建设一、二期建设已基本完成,入住学生近8000人。湖北美术学院新校区建设期间,每年财政拨款中定额补助经费为1105万元,其余少量为重点学科建设、本科教学质量工程专项经费、国家奖助学金等专项经费,无新校区基本建设专项拨款。因此,学校藏龙岛新校区建设主要依靠银行贷款和少量自有资金解决,现各银行贷款本金及已进入集中还款期。湖北美术学院2016年高校贷款还本付息支出7,221.25万元,其中,批准的高校贷款还本付息预算支出为6,710.28万元,用以前年度结余资金

3、支付本息为510.97万元。(一)项目绩效目标评价项目资金投入和产出效益,促进学院资金合理配置,健全相关管理制度,降低学院财务费用,提高资金使用效率。(三)项目经费来源湖北美术学院2016年高校银行贷款还本付息支出7,221.25万元(其中,偿还贷款本金6,622.10万元,偿还贷款利息599.15万元),资金来源为:高校贷款还本付息预算资金6,710.28万元,以前年度结余资金510.97万元。(四)项目实施情况2016年,学校累计偿还贷款本金6,622.10万元,其中国家开发银行贷款本金3,230.30万元,建设银行贷款本金3,391.80万元;累计偿还贷款利息599.15万元,其中国家开

4、发银行贷款利息448.18万元,中信银行贷款利息23.45万元,建设银行贷款利息127.52万元。(五)评价依据(1)省人民政府关于推进预算绩效管理的意见(鄂政发20139号;(2)湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法(鄂财绩发20125号);(3)2016年省级财政项目支出重点绩效评价工作方案(鄂财办绩2016号);(4)省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知(鄂财绩发20178号);(5)省财政厅关于批复2016年省直部门预算的通知(鄂财预发20166号);(6)湖北美术学院2016年度长期借款及财务费用明细账;(7)其他相关资料。二、绩效评价工作情况(一)绩效评价

5、目的通过绩效评价,让学校管理层了解财政项目资金投入和产出效益,及时调度各项资金,提高资金使用效率,降低财务费用,管控财务风险。(一)绩效评价框架本次项目绩效评价指标体系表,从项目的投入、过程、产出和效果四个方面综合评价项目的实施及完成情况。项目的投入主要侧重于项目资金到位率及到位及时率;项目的过程主要侧重于管理制度健全性和资金使用合规性;项目的产出主要关注实际完成率及资金使用率;项目效果主要关注经济效益。(三)绩效评价工作过程1、听取学校财务处关于2016年高校银行贷款还本付息专项资金管理和使用情况的介绍,收集各银行贷款合同及相关文件并了解其工作流程及管理情况;2、对学校财务处提供的2016年

6、高校贷款还本付息专项资金的财务资料进行抽查、审核、统计、分析;3、对2016年高校银行贷款还本付息专项资金的到位及账务核算、财务管理情况进行审核;4、根据上述获得的各项资料、数据,对2016年高校银行贷款还本付息专项资金的各项绩效进行分析评价;5、通过各项绩效评价分析,分别进行定量指标和定性指标计算,形成综合评价结论、撰写评价报告初稿;6、将评价报告结果反馈给湖北美术学院征求意见,形成正式的绩效评价报告。三、资金使用情况及评价结论(一)项目资金使用具体情况单位:元序号贷款本息贷款银行支出金额12016年高校银行贷款还本国家开发银行32,302,940.13建设银行33,918,000.00小计

7、:66,220,940.1322016年高校银行贷款付息国家开发银行4,481,859.87中信银行234,468.76建设银行1,275,199.22小计:5,991,527.853总计:72,212,467.98(一)评价结论2016年学校银行贷款还本付息专项项目绩效评价得分为94.00分,评价结果为优。2016年学校银行贷款还本付息专项项目绩效评价表明,对比年初预算(或调整预算)设定的绩效目标,本项目的实施,学校实现了年末贷款余额和年利息费用的下降。学校债务持续下降,财务压力持续减轻,为学校后续发展提供了良好的财务基础,基本达到预定绩效目标。四、主要经验及做法、存在的问题和建议(一)主要经验及做法在完成还贷及付息项目中,学校预先编制包含所有贷款的还贷计划表、根据贷款变动情况编制贷款资金变动情况表、学校货币资金变动情况的资金周报表,实时反映学校贷款变动情况及资金存量情况,为学校还贷决策提供及时有效信息。在具体实施还贷付息时,学校提前评估偿债能力,及时调度各项资金,避免债务逾期,提高了资金的使用效率。(一)存在的问题在项目执行过程中,项目管理制度和项目资金管理办法需要进一步健全和完善,资金拨付和会计内部控制程序需要进一步规范。(三)改进建议(1)对于还贷及付息项目资金,建议设立备查专账进行跟踪管理。(2)项目资金的拨付和使用应健全审批流程。(3)项目合同应严格登记建档管理。

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