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1、财务报销制度及报销流程（通用15篇）财务报销制度及报销流程1为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完 善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序 及规定,特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制 定的审批管理制度。一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提 出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报 总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划 统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。 领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应 将办公领用清单交财务室进行核定监
2、控。3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程 序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月 初汇总上月的报销清单，上报上级主管。5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当 月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销 单，部门经理签字，交给财务小方即可。二、报销规定（一）、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报 批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出 差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到 财务部报销。3、员工差旅
3、费报销标准严格按照公司规定执行。4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元， 去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超 出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室 统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。 出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。 员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。6、出差津贴：每人每天30元。（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公 交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租 车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，
4、报销时出租车票不得连号。（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报 销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具 体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清 大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时 冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、 数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办 人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大 小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用 逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出
5、差发生的费 用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由， 随行人员及借款情况。4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆 珠笔或铅笔。三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月 内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内 按规定程序进行报批。四、下列情况不予报销：1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的 单据。财务报销制度及报销流程2一、财务管理制度第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本 制度。第二条本制度根据相关的财经制度及公司的
6、实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、 工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款 流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条本制度适用公司全体员工。第四条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表 按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款 手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员 应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（S）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务 部备款。（四）借款销账规定：（I）借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销， 超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则
7、财务人员 有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手 续。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支 者转为个人借款从工资中扣回。第一条借款流程（一）借款人按规定填写借款单，注明借款事由、 借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。（二）审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复 核一总经理审批。（三）财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理 领款手续。第二条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预 算。第三条费用报销的一般规定（一）报销人必
8、须取得相应的合法票据（相关规定见发 票管理制度），且发票背面有经办人签名。（二）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据; 严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须 完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（S）按规定的审批程序报批。（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备 款。第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应 费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申 请单或出入库单一部门经理审核签字一财务部门复核一总 经理审批一到出纳处报销。第五条差旅费报销制度及流程。（一）费用标准：职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用一般员工火车硬卧120
9、元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销（二）费用标准的补充说明：1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达 到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行 承担。2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返 京时间为准，12： 00以后出发（或12： 00以前到达）以半 天计，12： 00以前出发（或12： 00以后到达）以一天计。3、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出 差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无 相关票据时可按标准领取
10、补贴。4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时 按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣减出差人当天的伙 食补贴。5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具 等将不予报销相关费用。二、报销流程1、出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表， 详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅 费用项目等，出差申请单由总经理批准。2、借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表 交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付 所借款项。3、购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到行 政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支 票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财
11、务备案）。4、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办 理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，部 门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前 款未清者不予办理新的借支。第六条电话费报销制度及流程（一）费用标准1、移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的 手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据 员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见 行政部相关管理制度规定。2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话, 并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电 话。（二）报销流程1、公司人力资源部每月初（10日前）将本月员工手机 费执行标准（含
12、特批执行标准）交财务部。2、财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准 将发票交财务部集中办理报销手续。3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员 工手机费报批手续。4、员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序 及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电 信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。财务报销制度及报销流程31、报销的前提是报销人必须取得合法有效的报销单据 （发票）。（1）、报销发票单位名称需写全称“xxx” ；（2）、项目部租赁房屋需以单位名义签协议、并需对方开 据房屋租赁专用发票；（3）、原则上跨年度发票
13、不允许报销；（4）、发票内容与报销单内容一致；、具体项目上发生的费用需填写对应的项目号、项目 名称；、报销单上需写明所附单据数量；(7)、报销时需将发票分类，按报销类型分行填列报销单 据，报销类型主要分为以下几种：差旅费、业务招待费、交 通费、通讯费、会议费(报销时需附会议通知)等。会议费证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、 内容、目的、费用标准、支付凭证等。2、单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务 备款。3、费用报销基本流程及审批管理：(1)、总经理负责公司所有货币资金等的支付审批。(2)、货币资金支付的批准方式为书面方式。(3)、部门主任根据公司本制度规定的费用报销标准对
14、本 部门发生的费用报销业务真实性审核。(4)、财务部门对费用报销凭证的合法性，合规性、合理 性、发票金额的正确性进行审核。(5)、出纳收到报销单后应检查总经理、部门主任、会计 签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报 销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付 款。(6)、报销人要对其所报销费用内容的真实性负全部责 任，在费用发生后必须取得合法有效的凭证。4、报销时间的具体规定公司财务部根据实际情况在每星期二、星期三、星期四 集中进行财务报销。5、费用报销单填写及票据粘贴要求：(1)、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；(2)、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票
15、据 不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠 好)；(3)、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报 销单各部分厚度应尽量保持一致；(4)、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等)，需有 层次序列张贴；、报销单据金额、类型相同的(如车票等)，应尽量张 贴在一块，并按金额大小排列；(6)、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审 阅到报销金额；(7)、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；(8)、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准;（9）、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签 名确认，需入库的实物单据应附入库单；财务报销制度及报销流程4第一条：为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费 用，根据公司经营活动的特点，特制订制度。第二条：费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、 层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质 性、合理性的一级审查；由财务经理对报销票据的合法性进 行二级审查；由总经理进行最后的审核批准。第三条：费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的 部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、
