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1、费用支出管理制度全套第一章总则第一条为完善，严格执行财务制度，充分发挥财务部门的监督控制作用，依据”公司的规范化管理实施大纲，特制定以下标准及程序。第二章借款审批及标准第一条出差人员借款，应先到财务部领取”借款凭证，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各级主管领导批准，最后由审核后，方予借支。前次借支在出差返回时间超过三天无故而未报销者，不得再借款。第二条外单位、个人因私借款，在填写”借款凭证后，一律由审批，经财务经理审核后，方予借支。凡借用公款的员工，在原借款未还清前，不得再借。第三条试用人员如果借支差旅费或临时借款，必须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理。若借款人未能偿还借款，担保
2、人应负连带责任。第四条各项借款金额在3000元以内的按上述程序办理，超过3000元的须报请财务总监审批。第五条借款出差人员回公司后，应在三天内按规定到财务部报账,报账后结清借款。如三天内不办理报销手续的欠款部分，财务部有权在其当月工资中扣回。第三章出差开支标准及报销审批第一条住宿公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过100元，业务主管每天不能超过80元、业务员每天不能超过60元。高层领导如果因工作需要住宿费超过每天100元标准的经财务总监批准后,可给予报销。第二条出差餐费。按出差起止时间每天报销30元。第三条市内短途交通费费用控制在人均每天30元以内，凭票据报销。第四条其他杂费。如存包裹费、
3、电话费和其他杂项费用控制在平均每人每天10元内，费用凭票据报销。第五条车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准后，给予报销。第六条出差人员应事先整理好报销单据，由主管对单据进行全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认并报有关各级主管领导批准，经财务经理审核后，方能报销。第七条出差坐飞机，需由部门经理批准，另外连续三个月亏损的单位人员出差，一律不准乘坐飞机（特殊情况报上一级领导批准）。第四章业务招待费标准及审批第一条总公司本部各业务部的业务招待费，应控制在各部门完成的营业收入的2.5%以内，由部门经理掌握开支，总公司本部的各行政职能部门，按总公司下达的指标使用，由财务经理掌握
4、开支，下属公司根据完成的营业收入，控制在4%内，由经理掌握开支，超过部分一律在年终利润分配留成公益金中相应予以扣除。第二条凡属指标内的业务招待费，报销单据必须有部门的正式发票，数字分明，由经手人签名，并注明用途，由部门经理加签证实后，再报财务经理审核，然后由各级主管领导审批，方能付款报销。第三条超出指标外的业务招待费,一般不予报销，如果出现特殊情况,须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第四条在投入期间的业务招待费标准为300元/次，每月不可超过3次，如果出现特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。第五章车辆使用费报销审批第一条车辆使用费包括汽车加油费.维修费、路桥费.泊车费、
5、洗车费。第二条行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。第三条油费.路桥费、泊车费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表.耗油标准加油时间.数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。第四条车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。第六章其他有关费用的开支标准及审批第一条属生产经营性的各项费用，2000元以内的应凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导批准，然后送财务经理审核报销；当费用超过2000元以上时，须报财务总监批准。第二条属非生产经营性的各项费用,2000元以内的按有关规定执行，20003000元的则应报财务总监批准,超过3000元的报董事长批准。第三条挖掘机加油费用每月充值加油卡，每次申请最高金额为叁万，不接受现金报销。第七章附则第一条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人指定代理人签署，并交财务部备案，指定代理人可在此期间内行使相应的审批权力。第二条所有报销费用都应凭税务部门正式发票，否则财务部不给报销。第三条本规定自颁布之日起实施。
